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弟子規(guī)讀后感200字

時間:2024-05-27 10:42:04 讀后感 我要投稿
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弟子規(guī)讀后感200字

  讀完一本書以后,你有什么總結呢?寫一份讀后感,記錄收獲與付出吧。你想知道讀后感怎么寫嗎?以下是小編精心整理的弟子規(guī)讀后感200字,希望能夠幫助到大家。

弟子規(guī)讀后感200字

弟子規(guī)讀后感200字1

  一學校財務工作任務

  認真貫徹執(zhí)行上級財政制度和財經(jīng)紀律,本著精打細算,勤儉節(jié)約的原則,對學校各種資金的使用,進行合理的分配和有效的核算控制。通過記帳算帳報帳等一系列程序,反映資金的使用情況;完善財務規(guī)章制度,堵塞漏洞,嚴格監(jiān)督資金的有效使用。對學校教育經(jīng)費實行“分級管理,經(jīng)費包干,超支不補,結余留用”的辦法,做到量入為出收支平衡。

  二經(jīng)費收入管理

  學校財務部門管理以下各項資金:

  a)上級撥入的事業(yè)經(jīng)費專項撥款基本建設撥款。

  b)上級撥入的`預算外資金。

  c)學生學雜費收入。

  d)各種捐贈款項收入。

  e)其他雜項收入等。

  財務部門對事業(yè)費基建經(jīng)費和學校預算外收入應分開管理,嚴禁將預算內(nèi)經(jīng)費轉入預算外使用。

  三經(jīng)費計劃管理

  a)學校向財務部門提供下度需要的設備和主要項目費用的開支計劃,由財務部門據(jù)此作出下度預算,經(jīng)主管校長審核。

  b)學

  校根據(jù)上級下達的當經(jīng)費數(shù),安排相關工作。

  c)在經(jīng)費使用中應堅持嚴格按計劃用款?顚S玫脑瓌t,并自覺接受審計部門的審計,若確需要更改項目,須經(jīng)領導簽字批準。

  四經(jīng)費使用管理

  費用報銷一律先由科室負責人簽字后校長審批,然后到財務室報銷。

  預算外的各項經(jīng)費,應嚴格按照財務制度規(guī)定,在領導審核批準的項目和限額內(nèi)開支使用。

  教職工因公出差借款,由校長批簽。

  物資采購人員為各部門購物借款,由總務部門根據(jù)使用部門提供的采購計劃數(shù)擬出借款金額,經(jīng)總務部門負責人批簽后,采購人員方可到財務部門辦理借款手續(xù),采購設備的借款金額在元以上,須經(jīng)主管校長批簽。

  任何人不得因私借用公款。

  五計憑證帳票報表以及會計檔案管理。

  a)學校財務部門應按照財務制度和學校的有關規(guī)定,認真審核各項原始憑證。符合財務規(guī)定的開支單據(jù)給予報銷,不符合規(guī)定的單據(jù),不予報銷。否則,追究當事人責任。

  b)學校財務部門,應按會計制度對各類經(jīng)濟業(yè)務事項,通過會計憑證及時記帳算帳。做到日清月結,手續(xù)完備,內(nèi)容真實,帳目清楚,數(shù)字準確,資料齊全。

  c)財務部門各經(jīng)辦

  人員,應按崗位要求,按時向主辦會計提供各項經(jīng)費開支的明細科目余額表,供主辦會計編造會計月報季報度決算報表。編造的各種報表,經(jīng)主管校領導審閱同意后,報上級主管部門。

  d)財務部門各崗位經(jīng)辦人員,應按財務檔案管理要求,將會計憑證帳薄財務計劃會計報表,以及有關開支的經(jīng)濟文件資料,分類清理裝訂編號造清單送交主辦會計匯總,編造移交清冊,送交學校檔案管理。

  e)財務部門除向上級報送財會報表外,及時向領導反映不合理開支和超支的情況,協(xié)助領導管好用好資金。

  六財務監(jiān)督與檢查

  學校財務部門應認真執(zhí)行財務制度,維護財經(jīng)紀律,對于不執(zhí)行計劃,違反財務制度和財經(jīng)紀律的開支,財務人員有權拒絕付款或報銷,同時報領導處理。

  學校財務部門有權對學生財產(chǎn)物資的使用和保管部門進行財產(chǎn)物資的核對和檢查,以保證國家財產(chǎn)物資的完整和安全。

弟子規(guī)讀后感200字2

  1、設立學校財產(chǎn)總賬,各部門設立財產(chǎn)分賬。每學期末,各部門應檢查帳物是否相符,并將分賬交總務處核對。

  2、認真做好校產(chǎn)的登記保管工作,做好帳物相符、定期清點。

  3、新購置固定、耐用資產(chǎn),必須做到先記賬后使用

  4、固定、耐用資產(chǎn)確系使用年久,損壞無法修復,由經(jīng)管人進出報廢申請,經(jīng)總務處按國有資產(chǎn)管理規(guī)定辦理。

  5、損壞公物要照價賠償,情節(jié)嚴重的.要及時向主管校長匯報,并進行適當?shù)奶幚怼?/p>

  6、財產(chǎn)在使用過程中發(fā)生損壞,要查明原因,按照責任大小進行教育、處理。

  7、學校一切儀器設備教學用品,一律不得借給私人,特殊情況私人借用,外單位借用都需經(jīng)校長批準(都要有借條,按時歸還)。歸還時保管人員如發(fā)現(xiàn)有損壞丟失,應按價賠償。

  8、任何人調(diào)換工作,調(diào)離本校都應自覺搞好財產(chǎn)移交工作,不得化公為私,做到手續(xù)清楚。

  9、學校的一切財產(chǎn)總務處可以根據(jù)各部門的工作需要進行調(diào)配,有關人員要服從調(diào)配。

弟子規(guī)讀后感200字3

  1、不能再使用和再修復使用的固定資產(chǎn)由使用部門提出報廢申請,由總務處組織相關人員進行鑒定后辦理相關手續(xù),并報校長批準;大型、貴重設備報上級主管部門或財政部門批準,并注銷臺帳。

  2、低值易耗品(耐用品),由專管員統(tǒng)一收集并造冊上報學校,由學校組織相關人員進行鑒定后辦理相關手續(xù),并報校長批準,并注銷臺帳。

  固定資產(chǎn)的借出制度

  1、學校一切財產(chǎn),任何人不得擅自出借、出租,如確實需要借用、調(diào)出的,必須經(jīng)領導研究決定。

  2、批準借用的財產(chǎn),必須辦理借用手續(xù),注意愛護,精心保管,按期還回。如損壞和不能按期還回,照價賠償。

  3、調(diào)出人員要自覺歸還自己領用和借用的公物,不得轉借他人或私自拿走,否則不予辦理調(diào)動手續(xù)。

  4、所有人員,都要自覺愛護公共財產(chǎn),故意破壞或因不負責而破壞的`,要追究責任,照價賠償;情節(jié)嚴重者,加倍處罰。

  固定資產(chǎn)購置制度

  1、凡需新增或補充的財產(chǎn),由請購人提前三天向?qū)W校領填請購單,經(jīng)負責人審核,校長審批,組織人員采購。屬專用物品,由使用人參與采購,負責質(zhì)量、數(shù)量、規(guī)格選擇。

  2、凡新購入的財產(chǎn),應由采購員填寫入庫單(一式三份,總務處留存一份,附發(fā)票交財務一份,專管員一份),經(jīng)保管員對數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格、單價等進行驗收簽字,請購單方可報銷。

  3、固定資產(chǎn)、辦公用品、維修材料、衛(wèi)生清潔用品由校產(chǎn)管理員驗收登記;文體用品、實驗用品(具)、圖書資料、實驗材料等低值物品購入時由各部門專管員驗收登記。

弟子規(guī)讀后感200字4

  為了規(guī)范學校的財務行為,加強財務管理,提高資金的使用效率,促進教育事業(yè)的健康發(fā)展,根據(jù)《事業(yè)單位財務規(guī)則》,《中小學財務制度》及《建湖縣教育審核支付管理暫行辦法》,結合學校的實際情況,特制定本制度:

  一、財務報銷票據(jù)原始憑證的要求

  原始單據(jù)(發(fā)票)的一般要求:

  1、報銷憑證必須是正式發(fā)票或財政局及稅務部門印發(fā)的統(tǒng)一收據(jù),圓珠筆或鉛筆填寫無效。

  2、發(fā)票內(nèi)容要齊全:單位名稱(一律為岡上小學)、日期、品名(必須填寫物品及辦公用品的具體名稱)、單價、數(shù)量、金額等項目填寫齊全,字跡清楚,金額正確,大、小寫相符。票據(jù)一經(jīng)涂改立即無效。

  3、印章要齊全:報銷的發(fā)票必須有稅務機關統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制章,并加蓋開票單位發(fā)票專用章或財務專用章;事業(yè)收據(jù)必須有市或縣級財政部門統(tǒng)一印制的財政票據(jù)監(jiān)制章并加蓋財務專用章。發(fā)票或收據(jù)須在稅務機關規(guī)定的使用有效期內(nèi),購買時提供提供定額發(fā)票的需用發(fā)票粘貼單做好封面報賬。(必須是本年度或前一年度印制的)

  4、在超市購買商品的,須提供超市機制發(fā)票(發(fā)票上須注明品名、單價、數(shù)量)且商品符合財務報銷范圍;手工填寫的發(fā)票財務部門不得給予報銷。

  5、臨時工工資等的發(fā)放,由總務處編制工資表,按人員造冊,注明標準、時間,并須相關人員簽字。臨時工工資、農(nóng)民工勞務費等統(tǒng)一由總務處按照標準編表蓋章后,報后勤校長審核,校長簽批后到會計室報銷,學校臨時工工資每學期結報一次。

  6、原始票據(jù)遺失的處理辦法:現(xiàn)金結算的要重新取得;非現(xiàn)金結算的,須提供對方單位出具的證明(單據(jù)號碼、金額、業(yè)務內(nèi)容等)和加蓋財務專用章的票據(jù)復印件。證明和復印件需本人和單位領導簽字。

  7、因公出差遺失票據(jù)的處理辦法:遺失單程票的,由本人寫出書面情況說明經(jīng)同行人員證明和單位領導簽字確認。遺失火車票、汽車票的,可比照另一單程票價,在規(guī)定的標準內(nèi)給予報銷;遺失單程飛機票的(乘坐飛機者需經(jīng)縣級以上主管領導批準),可比照同程火車硬臥票價的標準給予報銷。遺失雙程票的,將不予報銷。

  二、現(xiàn)金銀行結算的要求

  現(xiàn)金結算的注意事項

  1、現(xiàn)金報銷應符合現(xiàn)金使用范圍的管理規(guī)定。

  2、凡一次零星采購金額單筆超過1000元,原則上不得用現(xiàn)金結算,辦理轉帳結算,并應取得對方單位的完整名稱和銀行帳號。

  3、因公借款及一次報銷金額超過500元者,必須提前3天告知會計室,個人要履行暫借手續(xù)(憑上級通知,填寫好借條報后勤校長審核后到校長處簽好意見),借用現(xiàn)金的總額不得超過總費用的50%。否則由本人自己墊付,待學校會計室有現(xiàn)金時再按規(guī)定結算。

  4、報銷時間規(guī)定:學校定為每周星期二下午會計室收各部門或個人手續(xù)齊全已經(jīng)審核和批報的票據(jù),周五學校報賬員到縣審核支付中心報銷。請各位同志予以支持,自覺遵守。

  三、往來帳款結算的要求

  1、出差人員因出差所借差旅費,必須在規(guī)定時間內(nèi)(出差回來一個星期內(nèi))辦理報銷還款手續(xù);如因特殊情況不能在一個月內(nèi)結算的,應寫出書面說明,列明具體歸還日期(最長不超過一個月),由本部門負責人簽字,并報校長審核批準。

  2、零星購物所借備用金,應于購物后一周內(nèi)到會計室結帳。

  3、在規(guī)定期限內(nèi)未結清借款的,由會計室在有關經(jīng)費中直接扣款,并且遵循“前帳不結,后帳不借”的原則。

  四、財務報銷手續(xù)及要求

  (一)財務報銷審批權限

  學校實行正職校長“一支筆”審批制度,學校所有的財務支出都必須經(jīng)分管校長審核,校長批報后,方可到會計室辦理結算。

 。ǘ┴攧請箐N基本手續(xù)及要求

  1、教職工到會計室報帳,必須攜帶報帳所需的全部憑證,包括:需要報銷的有關發(fā)票、收據(jù);物資采購的需有“物資采購申請單”;符合固定資產(chǎn)的還須保管簽收,屬政府采購項目的必須有政府采購審批表;外出參加會議的還須有會議通知或文件等。

  2、票據(jù)須分別由經(jīng)辦人、證明人簽字,并經(jīng)分管財務的校長審核后報校長審批。

  3、報銷多張定額發(fā)票、事業(yè)收據(jù)時,經(jīng)辦人需填寫“發(fā)票粘貼報銷單”;報銷差旅費,填制“差旅費報銷單”。報銷憑證后所附的有關發(fā)票要整齊地粘貼在左上角,并在封面上寫清楚所附票據(jù)張數(shù)和合計金額,所附票據(jù)與封面內(nèi)容必須一致。

  4、各種憑證、單據(jù)一律要求用鋼筆、藍黑或碳素墨水填寫,做到內(nèi)容完整、字跡清晰、工整,不得涂改,人民幣大小寫要清楚、完整、正確、相符,小寫必須寫到分位,沒有的用“0”補齊。

  5、對于發(fā)票、收據(jù)手續(xù)不完備、內(nèi)容不完整、不合法、有涂改現(xiàn)象,人民幣大小寫不正確、不相符,不按規(guī)定粘貼、不按規(guī)定填寫報帳憑證的,票據(jù)中經(jīng)辦人、證明人、審核人、批報人等有一個未簽的,會計室不得接收發(fā)票。

  6、報賬員每周五到審核支付中心完成審核支付工作后,須在下周一把報銷的現(xiàn)金轉交學校出納會計,出納會計收到現(xiàn)金必須當日兌付,做到現(xiàn)金不截留,不挪作他用。

 。ㄈ┫嚓P業(yè)務報銷手續(xù)及要求

  1、紅十字互助金,特困生減免等均由學校紅十字理事會根據(jù)上級關規(guī)定辦理,政教處監(jiān)督執(zhí)行。社會捐助特困生專項助學金,由政教處及紅十字理事會根據(jù)學校有關規(guī)定負責具體評定,造冊并報校長室審批后,由會計室發(fā)放。

  2、獨生子女費,領取獨生子女證的教職工,每年發(fā)獨生子女費40元,由夫妻雙方單位各發(fā)50%,直至小孩14周歲。由學校會計室于每年年底造冊,報支付中心審批后在工資卡上發(fā)放。

  3、喪葬撫恤費、遺屬補助費由總務處根據(jù)政府有關規(guī)定核定,會計室監(jiān)督執(zhí)行。其他費學校工會根據(jù)有關規(guī)定辦理。

  4、零時工工資(實行基本工資加浮動)由總務處部門負責考核并按學期造冊,報校長室審批后到學校會計室報銷。

  5、因?qū)W校教育教學工作需要,采購各類辦公用品或其它物品,首先由部門負責人在月底前填寫《物資采購申請單》,分管校長簽名后報后勤校長審批,履行手續(xù)經(jīng)上級主管部門同意后,統(tǒng)一由學?倓仗幇才艃扇艘陨腺徺I,超過千元以上購物必須經(jīng)校務會或教代會研究確定。所有購置物品,必須遵循先入庫(經(jīng)辦人、保管人簽字),再簽準報銷、后辦領用手續(xù)的財務程序。報銷時,發(fā)票必須由經(jīng)手人、保管人、證明人簽名,同時連同《物資采購申請單》和《入庫單》一并到會計室報銷(低值易耗品的購買統(tǒng)一歸口縣勤工儉學公司)。

  6、因?qū)W校教育教學工作需要,購置各類教學儀器或?qū)S貌牧,先由部門負責人填寫《物資采購申請單》報校長室審批,統(tǒng)一由學校請示教育主管部門同意后進行購買,所有購置物品,必須遵循先入庫(經(jīng)辦人、保管人簽字),再簽準報銷、后辦領用手續(xù)的財務程序。報銷時,發(fā)票下面必須由經(jīng)手人、保管人、證明人簽名,同時連同《物資采購申請單》和《入庫單》一并到會計室報銷。

  7、固定資產(chǎn)的購置,按年度部門預算的安排執(zhí)行,一律由總務處辦理好采購手續(xù),憑采購單經(jīng)校長簽批后到學校會計室先辦理暫付款手續(xù),待固定資產(chǎn)交付時,隨同采購單和固定資產(chǎn)入庫單,經(jīng)校長簽批后至會計室辦理結算手續(xù);凡部門預算沒有安排的,原則上會計室一律不予支付,若是有特殊原因的,需說明情況,填制《物資采購申請單》報校長室批準后,按歸口性質(zhì)交總務處辦理采購,并辦理固定資產(chǎn)入庫手續(xù),最后持簽批后的發(fā)票、《物資采購申請單》、《固定資產(chǎn)入庫單》、情況說明至學校會計室辦理結算。

  8、差旅費的報銷:

 。1)教職員工的出差一律由校長室安排批準,憑開會文件及校長室批準通知由教導處調(diào)度課務,填制出差通知單。

 。2)出差人回校后一周內(nèi)需到會計室辦理結算手續(xù),用藍(黑)墨水筆填寫“差旅費報銷單”,數(shù)人一起出差使用一張差旅費報銷單時,要將每個人的姓名都填上,內(nèi)容填寫要齊全,要有經(jīng)手人、證明人、部門負責人的簽名,將出差的車票和住宿費發(fā)票按規(guī)定在“差旅費報銷單”后左上角整齊粘貼好,并附出差通知和有關會議通知。

 。3)出差伙食補助標準不分途中和住勤,(滿一天)每人每天補助標準為:縣區(qū)0元,市區(qū)內(nèi)12元,特定地區(qū)20元(特定地區(qū)是指廣東省、海南省全境及北京市、上海市、廈門市)不滿一天的不享受,已享受承辦單位伙食補貼或講課補貼者,不再享受出差補貼;

 。4)工作人員出差期間,每人每天發(fā)市內(nèi)交通費3元,包干使用,不再報銷市內(nèi)交通費,當天往還的,可加發(fā)一天的市內(nèi)交通費,出差時自帶交通工具的,不再享受市內(nèi)交通費,出租車發(fā)票一律不予報銷;

  (5)“差旅費報銷單”先經(jīng)分管財務的校長審核,再由校長批報,最后到會計室報銷。(外出學習、聽課或培訓的差旅報銷時由帶隊人報銷,報銷時需提供相關文件或教科室出具的《教職工外出學習、培訓安排單》)職工出差返回后應于一周內(nèi)辦理核銷手續(xù),未按規(guī)定時間報銷的,會計室有權拒付。

  9、教師學習、進修、培訓費用的.報銷規(guī)定:

 。1)經(jīng)學校批準參加非學歷學習、進修、培訓的:

  ①、住宿費、往返路費按上面差旅費開支規(guī)定憑據(jù)限額報銷,學費、培訓費等開支,憑據(jù)全額報銷,

 、、縣內(nèi)不發(fā)伙食費補助,

 、劢處熇^續(xù)教育和職稱學習費用自理。

 。2)教師參加本科段或大專學歷教育的費用學校不予報銷。

  10、招待費:

  學校來人是否招待由校長室決定,校長辦公室負責安排。上級單位、同等級別或重要客人的接待標準不得超過國家制定的標準(每10人一桌不超過300元),正常接待一律安排在學校小食堂,特殊情況需到賓館接待的必需有校長批準,所有接待都必須由接待經(jīng)辦人填制《公務接待審批單》報校長批準,辦理招待費結算時附后。招待費報支時,必須具批準后的《岡上小學公務接待審批單》、發(fā)票和酒店的《菜單》,齊全后方可到分管校長處進行審核,最后到會計室報銷,未辦理審批手續(xù)的,不支付招待費用。校內(nèi)安排的工作餐由后勤校長根據(jù)需求審定統(tǒng)一安排,總務處承辦并負責定期結報。

  11、校內(nèi)零星維修和綠化等項目歸口總務處負責,學校發(fā)生的零星修繕費,都必須由總務處開具派工單。所有零工在結算時,必須到地稅局或建安處開具正式建安發(fā)票方可辦理報銷手續(xù),

  12、基建工程支出:學校所有基建工程都必須執(zhí)行招投標制度,工程結束預付款不得超過工程預算的80%。

  13學生講義、學校行政打印:

  講義由教務處主任簽準,經(jīng)過校長辦后到學校文印室打印。行政打印需要外出打印的需由分管校長同意,校長辦簽批到指定打印社打印。打印社需憑簽批的打印單開地稅發(fā)票經(jīng)總務處核價后(總務處暫時按如下標準審定:打印版面費3元,復印A4每張0.4元,超過100頁的安講義費標準執(zhí)行,以上均為含稅價),報校長室審核、報批,最后到會計室結算。

  14、學校公務用車、用煙費:

 。1)學校公務用車權由校長室決定,校長辦公室負責安排。校長辦根據(jù)用車人數(shù)和性質(zhì)安排車型,用車前辦公室根據(jù)實際需要填寫“岡上小學公務用車申請單”用車,報校長簽同意后予以安排,[上限標準暫定為縣市內(nèi):直接接或送120元,用車達半天的150元,用車一天的為250元,以上均為含稅價]。結報時車主需提供地稅的正規(guī)稅票和《岡上小學公務用車派單》(需一票一單)發(fā)票經(jīng)校長辦主任見證后,報校長審核、批報,再到會計室結算。

 。2)學校來人招待用煙由出納購買,校長辦使用記錄,校長辦結報時需提供《岡上小學來客接待用煙清單》,結報時要把用煙清單作為附件結報。

 。3)辦公室安排的學校公務用車、用煙要嚴格控制,不得私用公報,并做到按月結報。

  15、教職工的各類獎金、福利、津貼補助等按規(guī)定納入績效工資計算,學校在公務費內(nèi)不再列支。

  16、當年各類票據(jù)的報銷截止日為下一年度的二月底,超過期限的票據(jù),會計室可不予辦理,有特殊情況的需書面說明情況并報校長批準后,方可報銷。

  17、本制度未盡事宜由校長室負責解釋和修訂。

  18、本制度20xx年xx月xx日修訂,自20xx年xx月xx日起施行。往年與本制度不一致的,以本制度為準。

弟子規(guī)讀后感200字5

  遵循國家法律法規(guī)與財務管理要求,我們特此制定這一制度,旨在規(guī)范財務行為、強化資金管理,提高資金利用效率,推動學校發(fā)展。此外,也要顧及多方權益和事業(yè)發(fā)展需求。

  1.財務管理的基本原則需遵循國家法規(guī)和財務規(guī)定,倡導節(jié)儉辦學。我們在處理事業(yè)需求和資金供應關系時,須注重平衡國家、集體和個人的利益。

  2.財務管理的任務主要包括合理編制預決算、優(yōu)化資源配置、降低成本開支、提高資金效益,同時還要加強資產(chǎn)管理和內(nèi)部控制,確保經(jīng)濟活動的合法性和合理性。

  我們的財務管理采用"統(tǒng)一領導,集中管理"的模式。由校長全權負責,財務部門在校長的領導下,集中管理全校財務。財務部門設有財務主管和若干財務員,明確崗位職責,并定期考核。

  財務預算基于事業(yè)發(fā)展計劃和年度財務收入計劃。預算要堅持量入為出和收支平衡原則。收取學費時,遵循一費制原則,分校按照相關規(guī)定執(zhí)行。

  支出是為了支持學校發(fā)展和教育科研等活動所發(fā)生的一切費用。支出類型包括基本工資、補助工資、其他工資、職工福利費、社會保障費、公務費、業(yè)務費、設備購置費、修繕費和其他費用。所有支出均需遵守國家財務規(guī)定的開支范圍和標準。

  資產(chǎn)分為流動資產(chǎn)(如現(xiàn)金、存貨等)和固定資產(chǎn)(如設備、房地產(chǎn))。對于固定資產(chǎn),我們會根據(jù)其性質(zhì)和價值進行分類管理。財務部門會與相關服務部門合作,制定存貨和固定資產(chǎn)管理制度。

  我們將進行嚴格的.財務監(jiān)管,包括事前、事中和事后監(jiān)督,確保財務合規(guī)。財務主管將負責組織會計審計工作,并接受上級部門的監(jiān)督和審計。我們還將定期提交財務報告和分析,以便更好地了解學校財務狀況和發(fā)展情況。

  我們將不斷改進和完善這些管理制度,使之更加科學、規(guī)范。

  以上規(guī)則的解釋權歸校長室所有,制度將持續(xù)更新完善。

弟子規(guī)讀后感200字6

  一、學校財務工作任務

  認真貫徹執(zhí)行上級財政制度和財經(jīng)紀律,本著精打細算,勤儉節(jié)約的原則,對學校各種資金的使用,進行合理的分配和有效的核算控制。通過記帳、算帳、報帳等一系列程序,反映資金的使用情況;完善財務規(guī)章制度,堵塞漏洞,嚴格監(jiān)督資金的有效使用。對學校教育經(jīng)費實行“分級管理,經(jīng)費包干,超支不補,結余留用”的辦法,做到量入為出、收支平衡。

  二、經(jīng)費收入管理

  學校財務部門管理以下各項資金:

  a)上級撥入的事業(yè)經(jīng)費、專項撥款、基本建設撥款。

  b)上級撥入的預算外資金。

  c) 學生學雜費收入。

  d) 各種捐贈款項收入。

  e) 其他雜項收入等。

  財務部門對事業(yè)費、基建經(jīng)費和學校預算外收入應分開管理,嚴禁將預算內(nèi)經(jīng)費轉入預算外使用。

  三、經(jīng)費計劃管理

  a) 學校向財務部門提供下年度需要的設備和主要項目費用的開支計劃,由財務部門據(jù)此作出下年度預算,經(jīng)主管校長審核。

  b) 學

  校根據(jù)上級下達的當年經(jīng)費數(shù),安排相關工作。

  c) 在經(jīng)費使用中應堅持嚴格按計劃用款、?顚S玫脑瓌t,并自覺接受審計部門的審計,若確需要更改項目,須經(jīng)領導簽字批準。

  四、 經(jīng)費使用管理

  1、 費用報銷一律先由科室負責人簽字后校長審批,然后到財務室報銷。

  2、預算外的.各項經(jīng)費,應嚴格按照財務制度規(guī)定,在領導審核批準的項目和限額內(nèi)開支使用。

  3、教職工因公出差借款,由校長批簽。

  4、物資采購人員為各部門購物借款,由總務部門根據(jù)使用部門提供的采購計劃數(shù)擬出借款金額,經(jīng)總務部門負責人批簽后,采購人員方可到財務部門辦理借款手續(xù),采購設備的借款金額在5000元以上,須經(jīng)主管校長批簽。

  5、任何人不得因私借用公款。

  五、計憑證、帳票、報表以及會計檔案管理。

  a) 學校財務部門應按照財務制度和學校的有關規(guī)定,認真審核各項原始憑證。符合財務規(guī)定的開支單據(jù)給予報銷,不符合規(guī)定的單據(jù),不予報銷。否則,追究當事人責任。

  b) 學校財務部門,應按會計制度對各類經(jīng)濟業(yè)務事項,通過會計憑證及時記帳、算帳。做到日清月結,手續(xù)完備,內(nèi)容真實,帳目清楚,數(shù)字準確,資料齊全。

  c) 財務部門各經(jīng)辦

  人員,應按崗位要求,按時向主辦會計提供各項經(jīng)費開支的明細科目余額表,供主辦會計編造會計月報、季報、年度決算報表。編造的各種報表,經(jīng)主管校領導審閱同意后,報上級主管部門。

  d) 財務部門各崗位經(jīng)辦人員,應按財務檔案管理要求,將會計憑證、帳雹財務計劃、會計報表,以及有關開支的經(jīng)濟文件資料,分類清理、裝訂、編號、造清單送交主辦會計匯總,編造移交清冊,送交學校檔案管理。

  e) 財務部門除向上級報送財會報表外,及時向領導反映不合理開支和超支的情況,協(xié)助領導管好、用好資金。

  六、財務監(jiān)督與檢查

  1、 學校財務部門應認真執(zhí)行財務制度,維護財經(jīng)紀律,對于不執(zhí)行計劃,違反財務制度和財經(jīng)紀律的開支,財務人員有權拒絕付款或報銷,同時報領導處理。

  2、學校財務部門有權對學生財產(chǎn)、物資的使用和保管部門進行財產(chǎn)、物資的核對和檢查,以保證國家財產(chǎn)、物資的完整和安全。

  3、會計必須對學校負責,每月對各項費用憑證審核一次,發(fā)現(xiàn)問題,及時匯報和糾正。

  4、主管校領導每年對財務部門的會計憑證、帳薄抽查一次,以保證學校財務計劃和財務制度的正確貫徹執(zhí)行。

  5、財務人員有責任幫助和監(jiān)督學校領導認真執(zhí)行《會計法》和財經(jīng)紀律,對于學校領導違反《會計法》和財經(jīng)紀律的行為,經(jīng)指出的不改正的,財務人員有權向上級主管部門反映。

弟子規(guī)讀后感200字7

  第一章總則

  第一條為加強中小學、幼兒園食堂管理,規(guī)范中小學、幼兒園食堂會計核算,根據(jù)《市中小學校財務管理實施細則》、《教育廳、物價局、糾風辦關于加強中小學校食堂管理的工作意見》的有關規(guī)定,結合我市中小學食堂管理的實際情況,特制定本制度。

  第二條學校食堂應堅持為師生服務的宗旨,按照保本經(jīng)營的原則,規(guī)范伙食費的收支行為,不得以贏利為目的要建立健全財務管理制度,加強食堂成本核算,嚴格控制食堂成本開支范圍,保證伙食質(zhì)量。

  第三條學校食堂必須配備具有會計從業(yè)資格的專(兼)職會計人員,按照規(guī)定設置總帳、日記賬、明細帳,實行獨立核算、自負盈虧、日清月結。學校和上級主管部門履行管理、督查的職責,并接受審計、財政、物價等部門的監(jiān)督。學校法人代表為食堂管理第一責任人。

  第二章收入管理

  第四條伙食費按成本確定收取標準;锸迟M標準要根據(jù)當?shù)貙W生家長的承受能力和市場物價水平,經(jīng)學;锸彻芾硇〗M(或伙管會)集體研究制定;锸硺藴室鶕(jù)食堂的盈虧情況和市場物價等因素進行適時調(diào)整;锸迟M標準需提高時,應在一定范圍內(nèi)舉行有學生、家長代表參加的聽證會,廣泛征求各方面的意見。

  第五條收取伙食費時由學校食堂財務人員出具收據(jù),并填寫收費情況統(tǒng)計表。收費后按班級匯總造冊,以便核查。

  第六條實行刷卡服務的食堂,學校食堂財務人員要對開出的收據(jù)和充值微機輸出的收費匯總表進行核對,核對清楚后憑收據(jù)和匯總表記收入帳。

  第七條收取的伙食費必須當天存入學校食堂在銀行開設的專戶。學校食堂在銀行未開設專戶的,收取的伙食費作為往來存入學校的基本戶。

  第三章支出管理

  第八條伙食費支出分為“伙食支出”和“其他支出"!盎锸持С觥焙酌嬗汀⒉私、水電煤氣、配料等。“其他支出"含為食堂服務的臨時工工資、餐具及設施的添置和折舊、食堂的小型修繕等。

  第九條與食堂無關的人員經(jīng)費和公用經(jīng)費一律不得在學;锸迟~中列支。

  第十條所有支出的發(fā)票憑證必須由出售人簽章或簽字,經(jīng)辦人、值日廚師、保管員、食堂管理員簽字后報學校分管領導簽報,由食堂會計進行賬務處理。

  第十一條建立定額備用金制度。根據(jù)食堂就餐人數(shù)的多少,食堂采購人員可預付一定限額的備用金,定期結報。備用金一般不得超過5000元。

  第十二條各學校食堂可按伙食費收入的8%提取物價風險準備金,用于米、油、肉、煤等物價上漲時學生伙食質(zhì)量的保證,物價風險準備的計提按學期作增減變動調(diào)整。

  第十三條各學校食堂按伙食費收入的8%計提修購基金,用于食堂設施的購置和小型維修。

  第十四條各學校食堂按伙食費收支結余40%計提福利基金(根據(jù)財文字【19xx】15號);余下60%用于補助貧困寄宿生生活補助費的開支。

  嚴格控制學生食堂伙食成本。學生食堂要堅持保本微利原則,不得以盈利為目的,飯菜定價應遵循公平、公開、合理和誠實信用原則,明碼標價,不得隨意漲價。農(nóng)村中小學校(含縣級市、縣、鎮(zhèn))學生食堂的毛利率要嚴格控制在20%以內(nèi);城市中小學校學生食堂的毛利率要嚴格控制在25%以內(nèi)。(桂教【20xx】21號)

  第四章物資采購及管理

  第十五條大宗物品采購要實行招標,肉、米、油、煤等要選擇證件齊全、誠信經(jīng)營、質(zhì)優(yōu)價廉的供應廠商,從而保證食品質(zhì)量,降低成本。

  第十六條學校成立采購小組,物資實行集體采購,采購小組須有多方代表參加,不能單獨和固定人員采買。每次采購結束時要做好采購記錄備查。

  第十七條購進的物資要不相關聯(lián)的人員辦理有驗收手續(xù)。非當日耗用的物品要辦理入庫手續(xù),領取當日耗用庫存物品要辦理出庫手續(xù)。

  第十八條物資保管員要建好物資管理臺賬,每天結出余額。學校要定期對庫存物資組織盤點,如實反映盈余情況。第五章檢查監(jiān)督

  第十九條建立信息反饋渠道。設立校長信箱(民主管理信箱),食堂工作人員、就餐師生,可以對原料采購、伙食質(zhì)量等問題進行舉報。定期召開就餐師生代表、家長代表座談會,主動征求他們對學校食堂管理的意見。每月至少向就餐師生進行一次問卷調(diào)查,調(diào)查結果及時公布和反饋,對調(diào)查滿意度較低的必須責令食堂整改,并對食堂管理者和責任人進行必要的人員調(diào)整和經(jīng)濟處罰。校長、伙食管理小組(伙管會)要經(jīng)常了解市場供求信息,掌握監(jiān)督、處理問題的主動權。

  第二十條發(fā)現(xiàn)下列情況的,必須立即查清事實、落實整改措施,并追究當事人責任:

  1、原料質(zhì)量明顯不符合衛(wèi)生要求仍采用的。

  2、價格明顯高于批發(fā)市場,甚至高于零售市場批發(fā)價的;與供貨商暗中勾結,牟取非法利益的。

  3、伙食賬目不清,嚴重違反財經(jīng)紀律,收支及物資管理存在明顯漏洞的。

  4、伙食質(zhì)量差,管理混亂,師生反映強烈的。

  第二十一條學校成立民主理財小組,要有工會、教師、學生會干部和學生家長等各方面代表參加。民主理財小組每月集中一次,理財結果通過一定形式予以公布。

  第二十二條本制度從20xx年xx月xx日起執(zhí)行,執(zhí)行中發(fā)現(xiàn)的.有關問題及時與市財政局、市教育局財務科聯(lián)系。學區(qū)財務管理制度

  為了加強義務教育經(jīng)費財務管理,確保義務教育經(jīng)費保障機制改革順利進行,提高資金的使用效率,確保教育教學工作的順利進行,根據(jù)總校下發(fā)的《財務管理制度》,在保運轉的前提下,結合我校經(jīng)濟狀況,特制訂本制度。

  一、加強預算管理,堅持審批制度

  1、學校年初要遵循“量入為出,統(tǒng)籌兼顧,保證重點,收支平衡”的原則做好預算。每月要編制月份計劃,報總校審批,方可實施。

  2、學校根據(jù)總校安排報賬時間,及時報賬。報賬同時,報下月支出計劃,經(jīng)總校批準后方可實施。

  3、固定資產(chǎn)購建和日常修理,單價在3000元以上或總造價在1萬元以上的支出,在年初預算時要負有專項說明,執(zhí)行前必須事前提出書面申請

  二、加強學校收費管理

  1、嚴禁設立“小金庫”,不得將收入作為往來款項進行核算。

  2、對不符合規(guī)定的票據(jù),學校財產(chǎn)機構不得使用。

  3、嚴禁違反規(guī)定,巧設項目向?qū)W生收取費用。如統(tǒng)一發(fā)動、購買練習冊,按人頭收取班級活動費,強制保險等。

  4、不扣留、挪用各種收費,足額、及時上繳總校。

  三、支出管理

  1、學校的財務收支實行“一支筆"審批制度。學校的一切重大開支和重要的經(jīng)濟事項的決策,應經(jīng)學校領導班子集體研究決定,并做好會議記錄備查。

  2、財務機構內(nèi)部分工做到帳、物分開,報賬員不兼任檔案管理、財務保管工作。

  3、禁止在支出過程中變通、變造現(xiàn)象,保持原始憑證的真實、合法、有效。

  4、因總校取消了小學招待費,需要煙、飲料、水果等招待物品時,及時到總校聯(lián)系購買,總校不予購買或不批準購買,則任何人來校不特殊招待。否則誰擅自購買誰付賬。

  5、培訓費報銷程序及標準:

 。1)教育局文件——填培訓卡——學區(qū)校長簽字——會計處核銷。

 。2)縣內(nèi)培訓,車費10元,住宿費20元以下(有票據(jù));市內(nèi)70元以下車費,30元以下住宿費(有票據(jù))。沒有統(tǒng)一伙食安排的,市內(nèi)每天補助5元,市外每天補助8元。

  (3)培訓回來及時到總校核銷培訓費,過月單據(jù)不予核銷。

  6、為保證學校正常運轉,學校領導積極向總校反映,申請小額備用金,以保證學校急需的臨時性支出需要。

  四、財產(chǎn)管理

  1、低值易耗品學校建立明細帳,由學校保管員及時記錄、存檔。

  2、固定資產(chǎn)管理責任到人,發(fā)生人員變更時做好交接手續(xù),詳細盤點。物品非正常損壞或丟失,責任人照價賠償。

  3、學校物品一律不許外借,外借不能收回時,保管員、外借人平均折款賠償。

  五、檔案管理

  1、報賬員對文件、制度、報表、預算決算及重要合同,定期歸檔、審查、整理立卷。

  2、檔案要有目錄,并裝訂成冊,防止丟失或毀壞。

弟子規(guī)讀后感200字8

  1、會計要計好賬,并在每學期放學工作安排會上由全體教職工集體稽核。

  2、學校大宗物品的購置要在教代會上通過,并通過政府采購的渠道進行采購,不得自行購置。

  3、學校的主管領導購置分工明確,總務負責后勤、日雜等物品的`購置,教導處負責教學及辦公有關物品的購置,其他教師要購置物品要報學校主要領導批準,凡私自或未經(jīng)批準購買的物品一律不予報銷。

  4、總務處要對學校班級及各科室和教師辦公室的物品造冊登記,嚴格管理,定時不定時的清查,實行誰使用,誰負責,誰保護,損壞誰賠償?shù)脑瓌t。

  5、總務處要對學校儀器、圖書造冊登記,并建立借閱借用登記冊,確保不遺失,不損壞,高效率利用。

  6、學校教職工培訓學習及公差享受差旅費報銷,培訓學習報銷報名費(憑發(fā)票),往返車費,餐費,需要住宿的報銷住宿費。公差及資料上交、物品購置盡量捎、帶、集中購買的方式,節(jié)約開支,學校只對專門的公差予以報銷。

  7、學校對差旅按如下標準報銷:平子境內(nèi)及方圓,只報銷往返車費;慶陽市以內(nèi)報銷往返車費,餐費每天按20元標準進行報銷,需要住宿的每晚按50元標準進行報銷;學區(qū)內(nèi)的監(jiān)考閱卷等活動按每人次20元標準進行報銷,不再報銷其他費用或組織集體用餐。

弟子規(guī)讀后感200字9

  1.財務工作人員必須嚴格遵守、執(zhí)行有關財政法規(guī),堅持原則,秉公辦理,每年要合理編制學校預算,達到收支預算平衡。

  2.嚴格管理基金收入,依法組織收入。各項收費嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的范圍和標準,使用符合國家規(guī)定的合法票據(jù)。所有收入納入學校預算,統(tǒng)一管理。

  3.嚴格履行審批、報銷手續(xù),學校財務工作在學校校長的領導下開展工作。學校的'一切經(jīng)費是在校長的一支筆審批簽字下進行支出。因此,凡沒有校長審批簽字同意報銷的一律不予報銷。

  4.學校購物報銷時,購物人必須先將物資交保管人驗收簽字填寫入庫清單,由校長簽字同意后方可報銷,否則不予報銷。

  5.財會人員要加強學習,熟練掌握有關政策法規(guī)。要定期向領導匯報財務開支情況和資金結存情況。

  6.會計必須每月核對現(xiàn)金和賬目。發(fā)現(xiàn)問題一定要及時發(fā)現(xiàn),一定要保證現(xiàn)金和賬實相符。

  7.會計不得私自將現(xiàn)金借與他人,購買物資須要借款時,必須先填好借條,經(jīng)校長簽字審批后方可借出,外出丟款由個人承擔。

  8.會計人員應當妥善保管憑證、賬簿、報表和其他有關資料。

弟子規(guī)讀后感200字10

  一、財產(chǎn)管理細則

 。ㄒ唬⿲W校的財產(chǎn)管理工作,由校長主管,后勤總務處具體負責。

 。ǘ┴敭a(chǎn)管理員要認真做好校產(chǎn)、校具及采購物品的登記、編號、保管工作,要做到帳物相符,每年清點一次。

 。ㄈ┬沦徶玫墓潭ㄙY產(chǎn),必須符合審批、采購、驗收、報銷手續(xù),經(jīng)保管員和使用部門按實物、發(fā)票登記后方可使用。

 。ㄋ模﹥r值20元以上固定資產(chǎn)確系使用年久,又無法修復使用的,要辦理報廢手續(xù),由使用部門提出報告,經(jīng)總務處核實簽署意見后,主管校長批準。

 。ㄎ澹┛倓仗幣浜险烫、少先隊、班主任,經(jīng)常對學生進行愛護公物的教育,表揚好人好事,對故意損壞公物的.學生要進行嚴肅處理。

 。⿲W校的教學設備、實驗儀器、圖書等實行分級管理,責任到人。

  1、教室財產(chǎn)的管理辦法:

 、儆砂嘀魅呜撠煂Π嗉壺敭a(chǎn)的管理、登記;

  ②課桌椅實行學生責任制,誰損壞誰賠償原則;

 、蹖嵨镎故九_由班級負責管理,班主任總負責;

 、苋舭嘀魅握{(diào)換,要做好交接手續(xù);

 、莅l(fā)現(xiàn)受損或被盜現(xiàn)象要及時向總務處匯報;

  ⑥每學年對公物愛護情況作一次檢查。由校長、總務處、政務處組成檢查評價小組,對班級的所有財產(chǎn)、墻面等做出等級評定,作為評比先進班級的條件之一。

  2、專用教室財產(chǎn)管理辦法:

 、賹S媒淌乙袑H斯芾,管理員把名單上報教導處、后勤處;

 、趯S媒淌抑贫纫蠅;

  ③帳與物相符。要有報損記錄、出借記錄,若有不正常損壞要與后勤處聯(lián)系,做好賠償工作。

  3、辦公室的財產(chǎn)管理辦法:

  ①由辦公室號長負責管理、登記;

 、诎l(fā)現(xiàn)財產(chǎn)損失或被盜現(xiàn)象及時向總務處匯報。

  4、教師住房的財產(chǎn)由居住者各自負責保管,若工作調(diào)動,所有財產(chǎn)都要清點、歸還、銷賬。

  二、財產(chǎn)領發(fā)出借細則

  1、學校財產(chǎn)除已分配到各組、室、人之外,由后勤處保管員統(tǒng)一保管,教職員工因工作、學習和生活需要,領取或借用物品,通過保管員領取或借用,一律不得私自拿用。

  2、領取或借用學校財物必須辦理一定手續(xù)。如消耗的辦公用品要簽名,儀器等器材借用須登記,并按時歸還。

  3、學校的儀器、設備等物,一般只供校內(nèi)使用,外單位借用,要有正式介紹信,校長批準方可出借。

  4、歸還物品,保管員要驗收,如有損壞、短缺,經(jīng)查明原因,按責任大小和損壞程序賠償。

  5、學校財產(chǎn)出借時間不宜過長,日常用品等要求在24小時內(nèi)歸還,其它物品按規(guī)定借期歸還,超規(guī)定時間責令歸還。

  三、財產(chǎn)損壞賠償細則

  1、學校財產(chǎn)、實行“誰使用、誰保管、誰負責”的原則,損壞、遺失要賠償(自然損耗辦理報損手續(xù)),賠償分現(xiàn)金、實物或限期裝修等。

  2、(1)打破玻璃一塊(按規(guī)格)40元

 。2)損壞日光燈一盞(按貨質(zhì))200元

 。3)損壞凳桌腳(照實際量)5—10元

 。4)損壞凳桌面、門窗等(實際量)5—20元

 。5)損壞花木按花木實際價賠償

 。6)損壞體育器材、圖書、文娛用品、儀器、自來水龍頭等按價值現(xiàn)狀進行賠償。

  (7)以實物抵償或負責修理,原則上三天內(nèi)完成不得無故拖延。

  (8)誰損壞公物由誰賠償,若查無人頭,室內(nèi)應由班級或辦公室負責。

  四、凡有下列情況之一者,應從重賠款處理、直至紀律處分。

  1、屢教屢犯,知錯不改者;

  2、有人證、物證而拒不承認,態(tài)度惡劣者;

  3、策劃、鼓動破壞公物者;

  4、知情不報、包庇隱瞞者。

弟子規(guī)讀后感200字11

  第一章財務管理制度

  第一條為規(guī)范中小學校的財務行為,加強財務管理,提高資金使用效益,促進教育事業(yè)發(fā)展,根據(jù)上級有關文件精神,結合我鎮(zhèn)中小學校特點,特制定本制度。

  第二條中小學校財務管理的基本原則是:貫徹執(zhí)行國家有關法律、法規(guī)和財務規(guī)章制度;堅持勤儉辦學的方針,正確處理事業(yè)發(fā)展需要和資金供給的關系,社會效益和經(jīng)濟利益的關系,國家、集體和個人三者利益的關系。

  第三條中小學校財務管理的主要任務是:合理編制學校預算;依法多渠道籌措教育經(jīng)費;規(guī)范資金核算,提高資金使用效益;加強資產(chǎn)管理,防止國有資產(chǎn)流失;建立健全財務規(guī)章制度,規(guī)范學校經(jīng)濟秩序,維護學校聲譽;如實的反映學校財務狀況,為領導決策提供必要的數(shù)據(jù)資料;對學校經(jīng)濟活動的合法性、合理性進行監(jiān)督。

  第二章收入管理制度

  第一條收入是指學校開展教學活動依法取得的非償還性資金。收入主要包括:教育經(jīng)費撥款、教育附加撥款、上級補助收入、撥入?睢⑹聵I(yè)收入(如:住宿費、其他事業(yè)收入)、捐贈收入、其他收入(如:利息收入等)。

  第二條學校的各項收入要全部納入單位預算,統(tǒng)一核算,統(tǒng)一管理。財政撥款和上級補助收入直接列單位預算;學校收取的各種代收費、農(nóng)村學校收取的幼兒經(jīng)費都要納入學校經(jīng)費帳戶統(tǒng)一核算。所有經(jīng)費都不得截留或隱瞞,事項發(fā)生后15天內(nèi)不辦理經(jīng)費解繳手續(xù)的視為挪用教育經(jīng)費,對單位領導人和經(jīng)辦人進行通報并處以違規(guī)金額3—5%罰款。情節(jié)嚴重的上級部門處理。

  第三條學校面向?qū)W生收取的各項費用,除出具收費票據(jù)外,一律要填寫收費情況統(tǒng)計表,必須經(jīng)班主任和學校領導核實簽字后,隨票據(jù)報財務人員記帳。

  第三章支出管理制度

  第一條支出是指中小學校為開展教學及其他活動發(fā)生的各項資金耗費和損失,主要包括:事業(yè)支出、專項支出。

  第二條各項支出應分清性質(zhì)和類型,正確列支和歸集。專項支出要與撥入?钆浔。

  第三條單位支出按下列口徑辦理:

 。1)購入的辦公用品可直接列報支出,購入其他各種批量物品在領用時憑出庫單列報支出。

 。2)購入固定資產(chǎn),經(jīng)驗收后列報支出,同時記入“固定資產(chǎn)”和“固定基金”科目。

 。3)其他各項費用,均以實際報銷數(shù)列報支出。

  第四條人員經(jīng)費支出,必須嚴格執(zhí)行人員編制管理制度。嚴格控制發(fā)放獎金、福利、補助。凡發(fā)放獎金的,首先要考慮有資金來源,不得舉債發(fā)獎金;其次要制定考核獎懲辦法并嚴格按考核結果發(fā)放。并將考核結果隨獎金發(fā)放表報財務部門備查。

  第五條各單位的公用經(jīng)費應在教育局核定的預算額度內(nèi),根據(jù)單位實際業(yè)務支出需要,按月有計劃、合理地使用。凡因?qū)嶋H情況,超出全年預算指標的,需打報告,經(jīng)縣局同意,方可列支。支出時要嚴格堅持開支標準。對不該報銷的項目,做到堅決不報。如發(fā)現(xiàn)不該報銷的而報銷,由經(jīng)辦人和審批人負責追回所報資金。追不回的資金,由校長和財務人員各承擔50%。學校重大支出要經(jīng)學校領導班子集體會辦,會計人員根據(jù)財會制度把住報銷關,不辦無計劃開支,不辦理超標準開支,不辦理手續(xù)不全的開支。大宗物品購置,應在充分論證的基礎上制定購置方案;一次支出小學在2000元以上,初級中學在3000元以上。

第六條基建工程項目必須先經(jīng)縣教育局審核同意后,按先立項后預算再招標,最后與承建單位簽訂合同的程序進行。項目實施過程中如需變更,應按程序辦理報批手續(xù),工程完工后應及時辦理工程造價決算,報有關部門審計。未完成上述程序的基建工程項目,會計不予辦理付款手續(xù),付款時,承建單位必須持稅務部門開具的建筑專用發(fā)票。

  第七條校舍維修、裝璜項目,應在充分論證的基礎上制定維修和裝璜方案,打報告送縣局計財科,經(jīng)教育局審核同意后,再辦理有關手續(xù)。

  第八條業(yè)務招待費管理。業(yè)務招待必須堅持勤儉節(jié)約,量力而行的原則,對各類活動或來客確需招待的`,原則上安排在學校食堂就餐,所有業(yè)務招待費必須在事業(yè)支出—公用經(jīng)費—業(yè)務招待費目節(jié)科目中核算。并每學期向教職工公布一次。

  第九條差旅費用管理?h內(nèi)不發(fā)出差補助費,縣外按規(guī)定標準執(zhí)行。外出開會辦事原則上不得使用出租車,差旅費報銷要一事一單注清楚事由,所有差旅費用必須在事業(yè)支出—公用經(jīng)費—差旅費目節(jié)科目中核算。

  第十條培訓費用管理。凡是要報支培訓費用的,在按有關經(jīng)費開支標準執(zhí)行的同時,都必須附有縣教育局通知或相關的批準手續(xù),否則不予報銷。

  第四章資產(chǎn)管理制度

  第一條流動資產(chǎn)指現(xiàn)金、各種存款,應收及暫付款項、借出款、存貸等。第十八條學校收取的各項經(jīng)費都必須在當日解繳銀行,不得“坐支”,不得“白條”抵充庫存現(xiàn)金。

  第二條學校報帳員根據(jù)業(yè)務開支情況,及時結報,補足備用金。各學校應記好現(xiàn)金日記帳。

  第三條各學校都要健全固定資產(chǎn)臺帳,做到帳物相符,在支報固定資產(chǎn)購置價款時要同時進行固定資產(chǎn)核算。固定資產(chǎn)按性質(zhì)進行分類,一般分為六類:房屋(分為教學用房、生活用房、辦公用房、其他輔助用房)和建筑物(分為道路護欄、綠化景點、圍墻、運動場、其他建筑物);專用設備(分為實驗設備、實習設備、文體設備、其他專用設備);一般設備(分為辦公設備、車船、醫(yī)療設備、炊事設備、服裝、其他一般設備);文物和陳列品;圖書;其他。

  第四條固定資產(chǎn)的計價:

 。1)購入、調(diào)入的固定資產(chǎn),按照實際支付的買價或調(diào)撥價、運雜費、安裝費等記帳,購置車輛按支付的車輛購置費及附加費計入購價之內(nèi)。

 。2)自行建造的固定資產(chǎn),按建造過程中實際發(fā)生的工資、材料、費用全部成本記帳。

(3)在原有固定資產(chǎn)基礎上進行改建、擴建的固定資產(chǎn),按改建、擴建的支出減去改建、擴建中的材料變價收入后的凈增加值,增記固定資產(chǎn)。

 。4)接受捐贈的固定資產(chǎn),按照同類資產(chǎn)的市場價格或根據(jù)捐贈者所提供的價值憑據(jù)記帳。接受固定資產(chǎn)時發(fā)生的各項費用,應計入固定資產(chǎn)價值。

 。5)盤盈的固定資產(chǎn),按重置完全價值記帳。

 。6)已投入使用但尚未辦理移交手續(xù)的固定資產(chǎn),可先按估計價值入帳,待確定實際價值后,再行調(diào)整。購置固定資產(chǎn)過程中發(fā)生的差旅費不計入固定資產(chǎn)價值。

  第四條固定資產(chǎn)的報廢和轉讓。學校必須提出申請,經(jīng)縣教育局和縣國資局等有關部門批準后方可實施。財會部門即時作資產(chǎn)核減的帳務處理,對因布局調(diào)整需要撤并的學校資產(chǎn)的處置。

  第五條固定資產(chǎn)的清查盤點,學校應對固定資產(chǎn)進行定期或不定期的清查。每年暑期要進行一次全面清查,根據(jù)清查結果編制“固定資產(chǎn)盤存盈虧毀損表”,并按規(guī)定報請有關部門審批處理,財會部門要根據(jù)處理意見及時進行帳務調(diào)整。

  第五章財務監(jiān)督制度

  第一條各學校要成立5—7人的民主理財領導小組,財務單列的學校,每學期結束,進行一次民主理財,并把招待費用、差旅費用以及一學期末的收支結余情況,向教代會做一次報告。理財小組對一學期來的收支情況作出評價。農(nóng)村中小學每月進行一次民主理財。合理的支出發(fā)票和收費統(tǒng)計表,加蓋民主理財專用章后,再由報帳員按程序報帳。

  第二條本制度從20xx年1月1日起執(zhí)行。

弟子規(guī)讀后感200字12

  第一章總則

  第一條為加強中小學、幼兒園、高中、職業(yè)技術學校食堂財務管理,規(guī)范中小學、幼兒園、高中、職業(yè)技術學校食堂會計核算,根據(jù)《關于全區(qū)中小學學生食堂停止執(zhí)行綜合毛利率管理規(guī)定的通知》(桂教財基〔20xx〕52號)等有關文件規(guī)定,結合我縣中小學食堂管理的實際情況,特制定本制度。

  第二條學校食堂應堅持為師生服務的宗旨,按照保本經(jīng)營的原則,規(guī)范伙食費的收支行為,不得以贏利為目的。要建立健全財務管理制度,加強食堂成本核算,嚴格控制食堂成本開支范圍,保證伙食質(zhì)量。

  第三條按照規(guī)定設置食堂總賬、日記賬、明細賬,實行獨立核算、自負盈虧、日清月結。學校和上級主管部門履行管理、督查的職責,并接受審計、財政、物價等部門的監(jiān)督。學校法人代表為食堂管理第一責任人。

  第二章收入管理

  第四條中小學校食堂收入是指食堂為師生提供伙食活動中的各項收入,主要包括:伙食收入(含學生自愿入伙伙食費收入、教職工伙食費收入、代辦伙食費收入)、財政補助收入(寄宿生生活補助、營養(yǎng)改善計劃資金)、其他收入。以食堂自身的經(jīng)營服務為依據(jù),不得將學校的小賣部收入其他非食堂服務收入記入食堂收入,不得擅自轉移食堂收入,不得挪用或私設“小金庫”。

  第五條向?qū)W生收取的伙食費,月末按實際發(fā)生的伙食費確認食堂收入,實行按期(月或?qū)W期)結算,多退少補。

  第六條在食堂就餐的教職工伙食費,應與學生同菜同價,據(jù)實結算,確保學生的合法利益。

  第七條收取的伙食費必須當天存入學校食堂在銀行開設的專戶。學校食堂在銀行未開設專戶的,收取的伙食費作為往來款項存入學校的基本戶。

  第三章成本支出管理

  第八條食堂成本分為“原材料成本”、“人工成本”、“設備折舊成本”和“管理費用”!霸牧铣杀尽卑Z食、食油、蔬菜、肉(豆)制品、水產(chǎn)品、蛋奶、調(diào)料、燃料、水電費和其他原料成本,不包括應在學校行政事業(yè)費列支的內(nèi)容和其他與食堂經(jīng)費無直接關系的支出!叭斯こ杀尽卑ㄊ程霉ぷ魅藛T的工資及福利支出、各項按規(guī)定繳納的社會保障險等;學校教師等非食堂工作人員的工資福利、人員經(jīng)費支出等不得在食堂人工成本中列支!霸O備折舊成本”包括食堂專用的各種燃具、炊具、餐具、冷藏設備、交通工具等,根據(jù)不同設備折舊年限,按月計提折舊,但不包括各類財政性資金投入的學生食堂設備折舊!肮芾碣M用”包括食堂工作人員日常辦公用品費、差旅費、郵電費、培訓費、設備維修費等。

  第九條以營養(yǎng)改善計劃資金為學生提供完整午餐的.食堂成本,只有“原材料成本”!霸牧铣杀尽卑Z食、食油、蔬菜、肉(豆)制品、水產(chǎn)品、蛋奶、調(diào)料及其他原料成本,不包括燃料、水電費、人工成本及管理費用的支出。營養(yǎng)餐人工工資由縣財政撥款支付人工費;燃料、水電費、管理費用從學校公用經(jīng)費列支;營養(yǎng)餐使用的設備不計提折舊。

  第十條所有支出的發(fā)票憑證必須按規(guī)定簽章或簽字,經(jīng)辦人、證明人、驗收人員、食堂管理員等相關人員簽字后報學校領導簽批,由食堂會計進行賬務處理。

  第十一條建立定額備用金制度。根據(jù)食堂就餐人數(shù)的多少,食堂采購人員可預付一定限額的備用金,定期結報。備用金一般不得超過5000元。嚴格控制學生食堂伙食成本。學生食堂要堅持“公益性”原則,按照“非營利性”要求,進行食堂成本單獨核算,并嚴格規(guī)范食堂成本支出核算。

  第四章物資采購及管理

  第十二條大宗物品采購要實行定點采購,學校組織采購小組以招標形式確定供應商。肉、米、油等要選擇證件齊全、誠信經(jīng)營、質(zhì)優(yōu)價廉的供應廠商,從而保證食品質(zhì)量,降低成本。

  第十三條學校成立采購小組,物資實行集體采購,采購小組須有多方代表參加,不能單獨和固定人員采購。每次采購結束時要做好采購記錄備查。

  第十四條購進的物資要經(jīng)與采購物資不相關聯(lián)的人員辦理驗收手續(xù)。非當日耗用的物品要辦理入庫手續(xù),領取當日耗用庫存物品要辦理出庫手續(xù)。

  第十五條物資保管員要建好物資管理臺賬,每天結出余額。學校要定期對庫存物資組織盤點,如實反映盈余情況。

  第五章檢查監(jiān)督

  第十六條建立信息反饋渠道。設立校長信箱(民主管理信箱),食堂工作人員和就餐師生可以對原料采購、伙食質(zhì)量及食堂安全等問題進行舉報。定期召開就餐師生代表、家長代表座談會,主動征求他們對學校食堂管理的意見。每學期至少向就餐師生進行一次問卷調(diào)查,調(diào)查結果及時公布和反饋,對調(diào)查中發(fā)現(xiàn)的問題及時整改。校長、食堂管理小組(伙管會)要經(jīng)常了解市場供求信息,掌握監(jiān)督、處理問題的主動權。

  第十七條發(fā)現(xiàn)下列情況的,必須立即查清事實、落實整改措施,并追究當事人責任:

  (一)原材料質(zhì)量明顯不符合衛(wèi)生要求仍采用的。

  (二)價格明顯高于批發(fā)市場,甚至高于零售市場批發(fā)價的;與供貨商暗中勾結,牟取非法利益的。

  (三)伙食賬目不清,嚴重違反財經(jīng)紀律,收支及物資管理存在明顯漏洞的。

  (四)伙食質(zhì)量差,管理混亂,師生反映強烈的`。

弟子規(guī)讀后感200字13

  第一條為規(guī)范中小學校的財務行為,加強財務管理,提高資金使用效益,促進教育事業(yè)發(fā)展,根據(jù)上級有關文件精神,結合我鎮(zhèn)中小學校特點,特制定本制度。

  第二條中小學校財務管理的基本原則是:貫徹執(zhí)行國家有關法律、法規(guī)和財務規(guī)章制度;堅持勤儉辦學的方針,正確處理事業(yè)發(fā)展需要和資金供給的關系,社會效益和經(jīng)濟利益的關系,國家、集體和個人三者利益的關系。

  第三條中小學校財務管理的主要任務是:合理編制學校預算;依法多渠道籌措教育經(jīng)費;規(guī)范資金核算,提高資金使用效益;加強資產(chǎn)管理,防止國有資產(chǎn)流失;建立健全財務規(guī)章制度,規(guī)范學校經(jīng)濟秩序,維護學校聲譽;如實的反映學校財務狀況,為領導決策提供必要的數(shù)據(jù)資料;對學校經(jīng)濟活動的合法性、合理性進行監(jiān)督。

  第二章收入管理制度

  第四條收入是指學校開展教學活動依法取得的非償還性資金。收入主要包括:教育經(jīng)費撥款、教育附加撥款、上級補助收入、撥入?睢⑹聵I(yè)收入(如:住宿費、其他事業(yè)收入)、捐贈收入、其他收入(如:利息收入等)。

  第五條學校的各項收入要全部納入單位預算,統(tǒng)一核算,統(tǒng)一管理。財政撥款和上級補助收入直接列單位預算;學校收取的各種代收費、農(nóng)村學校收取的幼兒經(jīng)費都要納入學校經(jīng)費帳戶統(tǒng)一核算。所有經(jīng)費都不得截留或隱瞞,事項發(fā)生后15天內(nèi)不辦理經(jīng)費解繳手續(xù)的視為挪用教育經(jīng)費,對單位領導人和經(jīng)辦人進行通報并處以違規(guī)金額3-5%罰款。情節(jié)嚴重的上級部門處理。

  第六條學校面向?qū)W生收取的'各項費用,除出具收費票據(jù)外,一律要填寫收費情況統(tǒng)計表,必須經(jīng)班主任和學校領導核實簽字后,隨票據(jù)報財務人員記帳。

  第三章支出管理制度

  第七條支出是指中小學校為開展教學及其他活動發(fā)生的各項資金耗費和損失,主要包括:事業(yè)支出、專項支出。

  第八條各項支出應分清性質(zhì)和類型,正確列支和歸集。專項支出要與撥入專款配比。

  第九條單位支出按下列口徑辦理:(1)購入的辦公用品可直接列報支出,購入其他各種批量物品在領用時憑出庫單列報支出。(2)購入固定資產(chǎn),經(jīng)驗收后列報支出,同時記入“固定資產(chǎn)”和“固定基金”科目。(3)其他各項費用,均以實際報銷數(shù)列報支出。

  第十條人員經(jīng)費支出,必須嚴格執(zhí)行人員編制管理制度。嚴格控制發(fā)放獎金、福利、補助。凡發(fā)放獎金的,首先要考慮有資金來源,不得舉債發(fā)獎金;其次要制定考核獎懲辦法并嚴格按考核結果發(fā)放。并將考核結果隨獎金發(fā)放表報財務部門備查。

  第十一條各單位的公用經(jīng)費應在教育局核定的預算額度內(nèi),根據(jù)單位實際業(yè)務支出需要,按月有計劃、合理地使用。凡因?qū)嶋H情況,超出全年預算指標的,

  需打報告,經(jīng)縣局同意,方可列支。支出時要嚴格堅持開支標準。對不該報銷的項目,做到堅決不報。如發(fā)現(xiàn)不該報銷的而報銷,由經(jīng)辦人和審批人負責追回所報資金。追不回的資金,由校長和財務人員各承擔50%。學校重大支出要經(jīng)學校領導班子集體會辦,會計人員根據(jù)財會制度把住報銷關,不辦無計劃開支,不辦理超標準開支,不辦理手續(xù)不全的開支。大宗物品購置,應在充分論證的基礎上制定購置方案;一次支出小學在2000元以上,初級中學在3000元以上。第十二條基建工程項目必須先經(jīng)縣教育局審核同意后,按先立項后預算再招標,最后與承建單位簽訂合同的程序進行。項目實施過程中如需變更,應按程序辦理報批手續(xù),工程完工后應及時辦理工程造價決算,報有關部門審計。未完成上述程序的基建工程項目,會計不予辦理付款手續(xù),付款時,承建單位必須持稅務部門開具的建筑專用發(fā)票。

  第十三條校舍維修、裝璜項目,應在充分論證的基礎上制定維修和裝璜方案,打報告送縣局計財科,經(jīng)教育局審核同意后,再辦理有關手續(xù)。

  第十四條業(yè)務招待費管理。業(yè)務招待必須堅持勤儉節(jié)約,量力而行的原則,對各類活動或來客確需招待的,原則上安排在學校食堂就餐,所有業(yè)務招待費必須在事業(yè)支出—公用經(jīng)費—業(yè)務招待費目節(jié)科目中核算。并每學期向教職工公布一次。

  第十五條差旅費用管理?h內(nèi)不發(fā)出差補助費,縣外按規(guī)定標準執(zhí)行。外出開會辦事原則上不得使用出租車,差旅費報銷要一事一單注清楚事由,所有差旅費用必須在事業(yè)支出-公用經(jīng)費-差旅費目節(jié)科目中核算。

  第十六條培訓費用管理。凡是要報支培訓費用的,在按有關經(jīng)費開支標準執(zhí)行的同時,都必須附有縣教育局通知或相關的批準手續(xù),否則不予報銷。

  第四章資產(chǎn)管理制度

  第十七條流動資產(chǎn)指現(xiàn)金、各種存款,應收及暫付款項、借出款、存貸等。第十八條學校收取的各項經(jīng)費都必須在當日解繳銀行,不得“坐支”,不得“白條”抵充庫存現(xiàn)金。

  第十九條學校報帳員根據(jù)業(yè)務開支情況,及時結報,補足備用金。各學校應記好現(xiàn)金日記帳。

  第二十條各學校都要健全固定資產(chǎn)臺帳,做到帳物相符,在支報固定資產(chǎn)購置價款時要同時進行固定資產(chǎn)核算。固定資產(chǎn)按性質(zhì)進行分類,一般分為六類:房屋(分為教學用房、生活用房、辦公用房、其他輔助用房)和建筑物(分為道路護欄、綠化景點、圍墻、運動場、其他建筑物);專用設備(分為實驗設備、實習設備、文體設備、其他專用設備);一般設備(分為辦公設備、車船、醫(yī)療設備、炊事設備、服裝、其他一般設備);文物和陳列品;圖書;其他。

  第二十二條固定資產(chǎn)的計價:(1)購入、調(diào)入的固定資產(chǎn),按照實際支付的買價或調(diào)撥價、運雜費、安裝費等記帳,購置車輛按支付的車輛購置費及附加費計入購價之內(nèi)。(2)自行建造的固定資產(chǎn),按建造過程中實際發(fā)生的工資、材料、費用全部成本記帳。(3)在原有固定資產(chǎn)基礎上進行改建、擴建的固定資產(chǎn),按改建、擴建的支出減去改建、擴建中的材料變價收入后的凈增加值,增記固定資產(chǎn)。(4)接受捐贈的固定資產(chǎn),按照同類資產(chǎn)的市場價格或根據(jù)捐贈者所提供的價值憑據(jù)記帳。接受固定資產(chǎn)時發(fā)生的各項費用,應計入固定資產(chǎn)價值。(5)盤盈的固定資產(chǎn),按重置完全價值記帳。(6)已投入使用但尚未辦理移交手續(xù)的固定資產(chǎn),可先按估計價值入帳,待確定實際價值后,再行調(diào)整。購置固定資產(chǎn)過程中發(fā)生的差旅費不計入固定資產(chǎn)價值。

  第二十八條固定資產(chǎn)的報廢和轉讓。學校必須提出申請,經(jīng)縣教育局和縣國資局等有關部門批準后方可實施。財會部門即時作資產(chǎn)核減的帳務處理,對因布局調(diào)整需要撤并的學校資產(chǎn)的處置。

  第二十九條固定資產(chǎn)的清查盤點,學校應對固定資產(chǎn)進行定期或不定期的清查。每年暑期要進行一次全面清查,根據(jù)清查結果編制“固定資產(chǎn)盤存盈虧毀損表”,并按規(guī)定報請有關部門審批處理,財會部門要根據(jù)處理意見及時進行帳務調(diào)整。

  第五章財務監(jiān)督制度

  第三十四條各學校要成立5—7人的民主理財領導小組,財務單列的學校,每學期結束,進行一次民主理財,并把招待費用、差旅費用以及一學期末的收支結余情況,向教代會做一次報告。理財小組對一學期來的收支情況作出評價。農(nóng)村中小學每月進行一次民主理財。合理的支出發(fā)票和收費統(tǒng)計表,加蓋民主理財專用章后,再由報帳員按程序報帳。

  第三十七條本制度從20xx年1月1日起執(zhí)行。

弟子規(guī)讀后感200字14

  第一條為嚴格財務管理,明確經(jīng)濟責任,根據(jù)財政部、國家教委和省財政廳頒布的有關財務法規(guī)和制度,結合我校的實際情況,特制定本制度。

  第二條學校實行“統(tǒng)一領導,集中管理”的財務管理體制。各校領導分管系統(tǒng)限額、專項審批,大額借支實行聯(lián)簽制。

  第三條學校財務工作實行校長負責制,由主管財務工作的副校長負責日常財務管理工作。

  第四條學校設置負責財務管理工作的專職機構——管理科,下設財務組,統(tǒng)一管理學校財務工作,對學校負責。同時,學校財務工作接受上級主管部門監(jiān)督。

  第五條學校管理科財務組配置一名財務主管、一名會計、一名出納,具體管理財務工作。

  第六條學校財務應加強預、決算管理,按上級指示精神和有關的財務制度、規(guī)定,結合學校事業(yè)發(fā)展需要,編制年度預算收支計劃和決算,經(jīng)學校領導審核、批準后報上級主管部門并予公布。

  第七條學校應加強財務監(jiān)督,設立專門的財務監(jiān)督機構,形成學校內(nèi)部審計制度。內(nèi)部審計每年至少進行一次。

  (2)實驗小學教師管理制度(包括教師問卷調(diào)查總結報告、教師相關規(guī)定、制度、政策、通知等)

  小學教育教學事故認定及處理制度

  第一條為全面貫徹教育方針,全面實施素質(zhì)教育,深入推進基礎教育課程改革,健全并規(guī)范學校教學管理制度,進一步規(guī)范教師的教育教學行為,預防并及時、有效、妥善地處理各類教學事故,維護正常教學秩序,建設良好的校風、教風和學風,全面提升教學質(zhì)量,根據(jù)《教育法》《教師法》《義務教育法》《未成年人保護法》《小學管理規(guī)程》等相關法律法規(guī)和政策,結合學校實際,制定本辦法。

  第二條教學事故是指教職員工在教學管理及教學活動中,因本人主觀過錯或過失所引起的,影響學校正常教學秩序和教學質(zhì)量,或違背國家有關法律、法規(guī)、政策及學校有關規(guī)章制度的教育教學語言或行為。

  第三條教學事故根據(jù)事故的性質(zhì)和所造成的危害程度不同,分二個級別:

 、.一般教學事故

 、.重大教學事故

  第四條教學事故的類別

  Ⅰ.一般教學事故

  1.教師擅離課堂;上課遲到超過3分鐘、提前下課超過5分鐘。

  2.教師不備課上課;上課無教案;完全使用舊教案上課或直接使用、抄襲別人教案上課。

  3.不按學校課程安排上課;或未經(jīng)學校職能部門批準,隨意調(diào)換課程、請人代課或代他人上課。

  4.布置或批改作業(yè)馬虎隨意,不執(zhí)行學校要求或遺失學生作業(yè),影響正常教學。

  5.教師布置大量機械重復和抄寫的作業(yè),或布置超過規(guī)定的作業(yè)量。

  6.教學內(nèi)容出現(xiàn)知識性錯誤;組織課堂教學不力致使課堂教學秩序混亂。

  7.無故不按時參加、或不按時完成、或不接受學校及上級部門布置的教學研究工作。

  8.工作時間做與工作無關的事情,如上網(wǎng)聊天、打游戲、網(wǎng)購、炒股等。

  9.工作時間內(nèi)亂串辦公室,閑扯與工作無關的事,搬弄是非,挑撥同事關系,干擾他人工作。

  10.學校屬辦公場所,學校工作人員帶領閑雜人員做與教育教學工作無關的事情,如:中午、下午放學后在辦公室聚眾打牌、打麻將等。

  11.監(jiān)考遲到3分鐘以上;擅自請人代監(jiān)考;監(jiān)考時以各種方式要求學生提前交卷。

  12.在監(jiān)考過程中做與監(jiān)考無關的事情(如抽煙、閑聊、看書報、打電話等);不嚴格履行監(jiān)考職責,擅離職守。

  13.教學設施設備運行不良或損壞,無特殊原因超過3天仍未報修或維修,影響教學活動正常進行或影響教學效果。

  14.鈴聲、廣播聲不響,亂響,有誤差,影響教學活動正常進行。

  Ⅱ.重大教學事故

  15.在校時間隨意讓學生回家請家長、取物品。

  16.教師在上課時間,撥打、接聽電話或收發(fā)信息。

  17.教師酒后上課。

  18.教學過程中遇到突發(fā)事件,不能及時妥善處理,造成事態(tài)惡性發(fā)展。

  19.教職員工對學生有打、罵、停課、趕出教室或諷刺、挖苦、侮辱等行為;體罰或變相體罰學生。

  20.違反有關規(guī)定,要求學生統(tǒng)一購買未經(jīng)教育行政部門審定或規(guī)定使用的教材教輔材料;擅自向?qū)W生發(fā)放輔導材料并收取費用,或向?qū)W生兜售輔導材料等。

  21.歧視學困生;給學困生單獨編排座位;隨意拒絕學困生上課,將其趕出教室或?qū)W校;不給學困生批改作業(yè),或脅迫其不能正常參加考試等。

  22.組織或變相組織、直接或間接參與有償家教、違規(guī)辦班等。

  23.索要、變相索要、收受家長貴重禮品。

  24.學生曠課逃學,課任教師發(fā)現(xiàn)學生不在課堂,未能及時向班主任教師通報;班主任教師接通知后未能及時向?qū)W校有關部門報告,因處置不力造成嚴重后果。

  25.無正當理由,拒不接受學校教學工作安排,或故意不完成教學任務。

  26.任課教師無故不讓學生參加考試。

  27.監(jiān)考中對學生答題進行暗示、提示。

  28.由于監(jiān)考人員失誤,造成考試結束后收回試卷數(shù)與參加考試人數(shù)不相符;不按要求裝訂試卷;遺失學生試卷、考試成績,致使學生成績無法確定。

  29.批閱試卷不認真,出現(xiàn)差錯在5分以上或判定等級失誤;經(jīng)核查,一個班級(或一個考場)需要更改成績(等級)的試卷份數(shù)超過該班級(或該考場)試卷總數(shù)的3%。

  30.對學生考試違紀行為不制止、不上報;放縱考生舞弊;對突發(fā)事件處置不當,導致考場秩序混亂。

  31.違反規(guī)定,私自更改學生考試成績或等級。 32.教學設備、設施不能及時供應;教學實驗器材、用品等不能及時供應或準備不充分。

  33.因校內(nèi)原因造成停水、停電而未能及時修理,導致教學活動中斷,影響教學秩序和教學進程。

  34.校舍、教學設施設備損壞未及時上報,維修前未采取合理的安全措施;上報后管理人員未及時維修或施工管理不當而影響正常教學,造成安全事故。

  35.因工作不當引起家校糾紛被家長投訴學;蛏霞壷鞴懿块T,經(jīng)學校查實,產(chǎn)生較壞影響。

  第五條教學事故處理程序

  1.教學事故發(fā)生后,責任人或發(fā)現(xiàn)者、知情者應及時報告學校教導處或校長室。

  2.查實后,需填寫《教學事故認定處理表》,提出初步處理意見,并及時報告分管校長、校長及職能科室。

  3.責任人可在3個工作日內(nèi)提出申訴,學校核定事實后簽署意見。

  4.嚴重教學事故需及時報告校長室,一般教學事故視情況報告教導處。

  第六條教學事故責任人的處理

  任何事故均應明確責任人,不能以單位或部門代替。單位領導或部門負責人對教學事故故意隱瞞或拖延不報者,應視作責任人參照處理。

  一般教育教學事故:視情況給予校內(nèi)批評,并按學校有關章程處理。一學期發(fā)生一般教學事故兩次即作重大教學事故處理。

  重大教育教學事故:

  要求事故責任人作書面檢查,并全校通報批評。 2.后果及影響嚴重者給予警告或記過處分;當年師德考核、年度考核均定為不合格。

  3.因失職造成學生意外傷害,責任人必須全額賠付相關費用,觸及法律者,交付司法部門依法處治。

  學校鋼琴訓練中心琴房(實訓室)使用及安全管理制度

  一、琴房使用制度

 。ㄒ唬⿲W生必須有老師帶領才能進入電鋼琴房練琴。

 。ǘ⿲W生進入琴房后,先檢查電鋼琴、桌椅、墻壁、門窗等是否損毀壞,如發(fā)現(xiàn)異常情況要及時報告管理員,劃清責任后方可練琴。否則,將由發(fā)現(xiàn)問題時的練琴者理賠損失。

 。ㄈ┣俜績(nèi)嚴禁吸煙、吐痰、會客、用餐、吃零食;嚴禁亂竄琴房,大聲喧嘩;不準在電鋼琴上堆放重物,不準隨便挪動和拆卸琴房設施;不準向窗外隨便仍東西;不準在琴房墻壁上亂貼亂畫;不準遮蓋琴房門上的觀察窗。

 。ㄋ模┣偕w要小心輕放,不準亂砸琴鍵,避免灰塵進入琴鍵影響琴的.音質(zhì);不準帶水杯進入電鋼琴室,防止水倒入琴中損壞電鋼琴,違者按規(guī)定處罰。

 。ㄎ澹⿲W生嚴禁私自配制琴房鑰匙,不準爬窗或私自撬門進入琴房,任何時間不得將無關人員帶入琴房。

 。┣俜坎坏么娣潘饺宋锲罚瑖澜谇俜績(nèi)使用電器(手機充電器、烤火爐),或私自亂拉電線,亂接開關,違者將給予嚴懲。

 。ㄆ撸┚毲俳Y束離開琴房前要做到蓋好琴蓋、關好窗戶、熄燈并鎖好門,應自覺注意保持琴房內(nèi)外的環(huán)境整潔。

  (八)要愛護學校鋼琴及其他設施,故意損壞或人為造成不必要的損壞,照價理賠,情節(jié)嚴重者上報學校給予紀律處分,并處以罰款。

 。ň牛┓䦶那俜抗芾砣藛T的管理,學生不得在琴房進行與練琴無關的其它活動。

  二、琴房安全管理制度

 。ㄒ唬⿲W生必須按規(guī)定參加實訓課,嚴禁穿拖鞋、背心進入琴房,不得在室內(nèi)亂涂、亂丟、亂吐,不得將食品帶入琴房,不得大聲喧嘩、打鬧。

  (二)鋼琴設備若有故障應及時通知指導教師,未經(jīng)許可,不得擅自拆卸、移動、更換儀器設備。

  (三)琴房沒電時,不得隨意搬弄電閘,整個實訓過程由教師控制供電。

 。ㄋ模⿲嵱栠^程中要嚴謹認真,做好記錄。嚴禁未搞清楚正確操作程序前亂操作,以免產(chǎn)生誤操作而造成安全事故。

 。ㄎ澹﹪澜亚俜康碾娋、插排、配件等帶出琴房外,不得在教室私自充電。

 。⿲嵱柦Y束后應及時做好各工位和室內(nèi)的衛(wèi)生工作,- 8 -關好門窗,切斷總電源,經(jīng)指導老師檢查合格后方可離開。

 。ㄆ撸┌凑铡罢l主管、誰負責”的原則,琴房管理員負責琴房的安全工作,嚴格執(zhí)行各項操作規(guī)定,杜絕事故隱患,定期對琴房的安全防范工作進行檢查,對不符合安全規(guī)定和安全制度的問題要及時糾正;每月一次電源開關、電器和線路的檢查,發(fā)現(xiàn)故障、老化、破損、絕緣不良等不安全因素,必須及時報修,并做好記錄備案,消除安全隱患。

  學!叭匾淮蟆笔马棝Q策管理制度

  為進一步健全黨內(nèi)監(jiān)督制度,規(guī)范民主決策行為,嚴格執(zhí)行學!叭匾淮蟆笔马椉w決策制度,根據(jù)《關于進一步加強“三重一大”事項集體決策的通知》精神,現(xiàn)就學!叭匾淮蟆笔马棝Q策提出如下要求:

  1.事前報告。學校研究“三重一大”事項時,應及時填寫《“三重一大”事項報告表》,并至少提前1個工作日向聯(lián)系學校局黨組班子成員、市教育主管部門政工科及相關科室報告,主動接受監(jiān)督。

  2.事后備案。學!叭匾淮蟆笔马椉w決策后,應填寫《“三重一大”事項決策情況備案表》,連同相關材料于決議形成后3個工作日內(nèi)報送市教育主管部門政工科備案。

  3.工作要求。學校要高度重視“三重一大”決策事項的管理,嚴格執(zhí)行事前報告、事后備案制度。凡涉及到學校“三重一大”決策事項的,必須經(jīng)學校班子會集體討論研究決定;凡涉及需要由黨員大會或教代會、工會等討論決定的,需先經(jīng)學校黨支部或行政辦公會議討論通過后,提交黨員大會或教代會、工會通過;凡因不履行或不正確履行“三重一大”決策制度的,要依紀依法分別追究主要負責人、分管負責人和其他責任人的責任。

弟子規(guī)讀后感200字15

  制度是為了為規(guī)范學校的財務行為,加強財務管理,提高資金使用效益,促進學校教學業(yè)務的發(fā)展,所以我們一定要遵守制度哦!

  第一章總則

  第一條:為規(guī)范學校財務行為,加強財務管理,提高資金使用效益,促進事業(yè)發(fā)展,根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《事業(yè)單位財務規(guī)則》、《濠江區(qū)教育系統(tǒng)單位財務內(nèi)控制度》、《濠江區(qū)教育系統(tǒng)會計工作職責》和《濠江區(qū)教育系統(tǒng)出納工作職責》以及其他有關財經(jīng)法規(guī)與教育法律法規(guī)的規(guī)定,結合我校辦學特點,制定本學校財務管理制度。

  第二條:財務管理的基本原則是:貫徹執(zhí)行國家有關法律、法規(guī)和財務規(guī)章制度;規(guī)范財務和會計行為;堅持勤儉辦學的方針,厲行節(jié)約,杜絕奢侈浪費;正圈理國家、集體和個人三者利益的關系。

  第三條:財務管理的任務是:合理編制學校預算,并對預算執(zhí)行過程進行控制和管理;科學配置學校資源,努力節(jié)約支出,提高資金使用效益;加強資金管理,建立健全財務規(guī)章制度,規(guī)范校內(nèi)經(jīng)濟秩序;如實映學校財務狀況;對學校經(jīng)濟活動的合法性、合理性進行監(jiān)督。

  第二章財務組織管理制度

  第一節(jié)財務管理體制

  第一條:校長對本校財務管理、會計核算和會計資料的合法性、真實性及完整性負領導責任。

  第二條:本校財務工作接受上級主管部門以及財政、審計、紀檢、監(jiān)察、稅務、物價等部門的領導、檢查、監(jiān)督和業(yè)務指導。

  第二節(jié)校長對財會工作的領導職責

  第一條:貫徹黨和國家的財經(jīng)方針、政策、法律和法規(guī),執(zhí)行上級業(yè)務主管部門的文件精神,遵守各項財會法規(guī)和財經(jīng)紀律。

  第二條:對財會人員進行思想和職業(yè)道德的教育,定期進行專業(yè)業(yè)務培訓,提高專業(yè)人員的業(yè)務素質(zhì),提高理財水平。

  第三條:領導財會人員建立健全本校財務規(guī)章制度,規(guī)范學校財務行為,對學校重點經(jīng)濟活動制定財務控制和監(jiān)督辦法。

  第四條:堅持集中制原則,根據(jù)學校班子集體決定,對學校的重經(jīng)濟事項作出決策,審閱學校各類報表,對財務管理提出指導性意見。

  第三節(jié)會計工作職責

  第一條:貫徹執(zhí)行《會計法》、國家統(tǒng)一的會計制度及財務部門的各項財務政策、法規(guī)和制度。

  第二條:負責工會財務、帳目等會計檔案的監(jiān)督、使用、管理工作。

  第三條:做好工會年度經(jīng)費的預算、決算工作。

  第四條:根據(jù)各項財務制度的規(guī)定,嚴格審核預算執(zhí)行情況,發(fā)現(xiàn)問題及時提出改進措施。

  第五條:嚴格遵守財經(jīng)紀律,做好清帳、記帳、報帳工作,全面、準確、完整、真實地映會計資料,及時為領導決策提供可靠的會計信息。

  第四節(jié)出納員工作職責

  第一條:在主管校長和主管主任的領導下,從事學校資金的收付、管理工作。

  第二條:認真學習,應具有較高的思想素質(zhì)、業(yè)務素質(zhì)和心理素質(zhì);應具有較強的服務意識、育人意識、主人翁意識和合作意識。堅持原則,顧全局,愛崗敬業(yè)。

  第三條:認真學習、掌握并執(zhí)行國家的財經(jīng)政策及學校的財務工作制度。遵守財經(jīng)紀律。

  第四條:根據(jù)有關制度規(guī)定,及時認真做好經(jīng)費、存款及其它各項費用的現(xiàn)金和轉賬的收付工作。對違犯政策、紀律、制度的一切收付有權并應堅決予以抵制。

  第五條:在辦理各項收付工作時,要防止一切可能發(fā)生的差錯。如有差錯,及時匯報查明原因,并根據(jù)會計制度予以糾正。

  第六條:根據(jù)每天發(fā)生的'收付憑證,分別現(xiàn)金和轉賬,及時按科目記好現(xiàn)金收付賬,銀行存款賬,核對現(xiàn)金庫存和銀行存款金額。做好現(xiàn)金收付日結單,月終做好結賬工作。

  第七條:按照現(xiàn)金管理的有關規(guī)定和實施辦法,做好現(xiàn)金管理工作。庫存現(xiàn)金不得超過銀行規(guī)定的限額,不得以白條抵庫,不得保留賬外公款。

  第八條:認真管好各項單據(jù)憑證,印章和鑰匙,嚴守各項數(shù)字機密。

  第三章基礎管理制度

  第一條:所有財務處理必須按照規(guī)定的步驟和方法進行。根據(jù)《事業(yè)單位會計制度》和《中小學財務制度》及財政局規(guī)定設置和使用的會計科目進行核算。根據(jù)會計制度的規(guī)定和業(yè)務管理的實際需要設置明細科目和輔助賬。

  第二條:辦理任何一項經(jīng)濟業(yè)務,必須按規(guī)定取得或填制原始憑證。經(jīng)辦人應及時檢查原始憑證是否合法有效,內(nèi)容是否齊全,印章是否完整、齊全和清晰,小寫金額是否相符,物品申購單和驗收手續(xù)是否齊全,原始憑證是否真實、有效及財務負責人是否同意報銷等。出納會計要根據(jù)審核無誤的原始憑證填制記賬憑證。

  第三條:財務處理程序是:

 。1)根據(jù)原始憑證填制記賬憑證;

  (2)根據(jù)原始憑證和記賬憑證登記各種明細分類賬;

  (3)根據(jù)記賬憑證登記總分類賬;

  (4)月末,將現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬和各類明細分類賬的余額與總分類賬有關賬戶余額核對,同時將銀行存款日記賬與銀行對賬單核對。

  7、正規(guī)中小學校財務管理制度

  第一條為了進一步保證中小學教育經(jīng)費保障新機制的正常運行,規(guī)范學校的`財務管理工作,提高教育經(jīng)費的使用效益,促進學校各項工作健康、協(xié)調(diào)、持續(xù)發(fā)展,根據(jù)《教育法》、《會計法》、《事業(yè)單位財務規(guī)則》等文件精神,結合單位實際,特制訂本制度。

  第二條學校財務管理的基本原則是:貫徹執(zhí)行國家有關法律法規(guī)和財務規(guī)章制度,堅持量入為出、勤儉辦學的方針,正圈理好教育事業(yè)發(fā)展和教育經(jīng)費保障的關系。

  第三條學校財務管理的`主要任務是:科學編制學校預算,合理使用教育經(jīng)費,如實映學校財務狀況,為領導決策提供必要的財務數(shù)據(jù)資料;加強票據(jù)管理和資金核算,提高資金使用效益;加強資產(chǎn)管理,防止學校資產(chǎn)流失;建立健全財務規(guī)章制度,規(guī)范學校經(jīng)濟秩序;對學校經(jīng)濟活動的合法性、合理性進行監(jiān)督。

  第四條學校實行“統(tǒng)一領導、統(tǒng)一管理”的財務管理體制,校長對學校的財務工作負法律責任。學校負責人要按照《會計法》的規(guī)定,嚴格履行法定職責,對本單位財務行為的真實性、合法性負全部責任。必須保證財務人員依法履行職責,不得授意、指使、強令財會人員違法辦理會計事項。學校的一切經(jīng)濟活動在校長的統(tǒng)一領導下,由新密市會計核算中心統(tǒng)一管理。學校所有的會計業(yè)務,必須納入新密市會計核算中心集中管理,嚴禁私設“帳外帳”、“小金庫”。

  第六條強化學校預算管理,堅持“量入為出,統(tǒng)籌兼顧,保證重點、收支平衡”的原則,根據(jù)學校事業(yè)的發(fā)展、招生情況和學校的長遠規(guī)劃以及年度收支增減等因素來通盤考慮,科學編制,自求平衡。學校預算一經(jīng)批準下達,必須嚴格執(zhí)行,任何人不得隨意更改和變動,必須維護預算的嚴肅性和權威性,做到“無預算不開支,有預算不超支”。因政策變化或事業(yè)發(fā)展規(guī)劃有較調(diào)整等原因,當年確需調(diào)整預算項目的,經(jīng)報上級有關部門審核批準后方可調(diào)整。學校收入全部納入學校預算,不得遺漏,實行“收支兩條線”管理,不得坐支和挪用。

  第七條嚴格財務制度,加強支出管理

  1、規(guī)范公用經(jīng)費開支范圍。中小學公用經(jīng)費主要用于保證學;具\轉,教學活動和后勤服務等方面的開支。具體開支范圍包括:教學業(yè)務與管理、教師培訓、實驗實習、文體活動、水電、取暖、交通差旅,郵電、儀器設備及圖書資料等購置,房屋、建筑物及儀器設備的日常維修維護等。嚴格控制非教學性支出和獎金福利的發(fā)放。

  2、實行學校經(jīng)費支出校長“一支筆”審批制度。報銷票據(jù)必須合法、合規(guī),具備支出事由、日期、單價、數(shù)量、金額、經(jīng)手人簽字、校長簽字等要素。

  3、實行學校財務公開,理財制度。學校要認真執(zhí)行財務公開的規(guī)定,重要開支事項(如額商品采購的商品規(guī)格、采購人員的確定、維修項目施工單位的選擇等),必須經(jīng)校領導班子、教代會或全體教職工會討論通過,并要留有書面記錄。每所學校要成立3-5人左右的理財小組,由公道正派,群眾威信高的人員擔任,負責對學校支出情況進行監(jiān)督。學校要每學期要向教職工公布財務收支明細賬目,接受教職工監(jiān)督。

  4、實行學校額支出審批制度。學校額支出必須事先報上級審核批準,未經(jīng)批準一律不準支出。原則上小學單項開支500元、中學單項開支1000元以上的,必須報中心校校長批準同意后方可開支。對弄虛作假者、隱瞞實情者、套取開支者按私分公款、污挪用論處,一律追究校長責任。

  5、嚴禁濫征訂、濫發(fā)復習資料。各學校不準以任何理由給學生征訂省、市、縣教育部門規(guī)定書目以外的學生學習資料以及各種測試題、復習題,切實減輕學生負擔。

  6、嚴格控制差旅費支出,嚴禁私人用車公款報銷。差旅費支出單據(jù)必須注明具體事由、來往路線、參與人員,否則領導不予簽字,財會人員不予報銷。

  7、嚴格控制招待費支出。

  第八條加強中小學資產(chǎn)管理。中小學校要加強資產(chǎn)日常管理工作,必須規(guī)范建立固定資產(chǎn)臺賬,健全資產(chǎn)的購置、驗收、保管、使用、交接、維修等內(nèi)部管理制度,并定期組織資產(chǎn)清查,做到賬賬相符、賬卡相符、賬實相符。中小學國有資產(chǎn)的出租、出借、出售、出讓、對外捐贈、抵押、擔保、報廢、報損等,應經(jīng)學校領導集體研究,并報縣教育行政主管部門、財政部門審批,嚴防國有資產(chǎn)流失。

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