票據管理制度15篇
在不斷進步的時代，制度使用的情況越來越多，制度是維護公平、公正的有效手段，是我們做事的底線要求。制度到底怎么擬定才合適呢？以下是小編幫大家整理的票據管理制度，僅供參考，歡迎大家閱讀。
票據管理制度1
嚴格遵守《上海市行政事業(yè)性收費票據管理試行辦法》保證行政事業(yè)性收費有序地進行，并納入學校的統一管理。
1、單位在向財政局購買票據時，憑《上海市行政事業(yè)收費項目登記和票據購買證》申請購買《上海市普通教育學雜費專用收據》、《非稅收入-一般繳款書》，憑《財政票據領購證》申請購買《上海市行政事業(yè)單位資金往來結算票據》，并采用驗舊購新辦法進行，發(fā)現問題及時糾正，及時處理。
2、收費票據必須由學�？倓肇撠熑吮９�，按票據購買號碼分類、登記，寫清購進日期，本數及編號。
3、出納或領用人領用時，應在《票據領用薄》上簽名，并寫明領用本數，起訖號碼。使用前應當檢查票據有無缺頁、重頁、重號、漏號等錯印情況，發(fā)現問題應及時將該本票據繳購買部門更換或注銷。票據使用時每聯要加蓋單位財務印簽章或發(fā)票專用章。
4、需再領用收費票據時，需交清上次所領用的票據存根，并在《票據領用薄》寫明交回時間。
5、會計應根據收據的記賬聯對應收據存根聯進行銷號，在收據銷號單對應所銷收據的號碼、記賬憑證的`編號及收款金額，銷號人在票據銷號單上簽章。
6、發(fā)現票據填寫錯誤時，須重新填開，并在錯誤的票據上加蓋“作廢”戳記（三聯），保存?zhèn)洳�，不可把收據聯，記賬聯，附在記賬憑證后。
7、發(fā)現票據遺失，必須及時查明原因，分清責任，在市級傳媒上公開申明作廢，并報上級部門備案。
8、總務負責人應妥善保管好票據存根，以便備查，并按財務制度規(guī)定期限登記造冊，報上級部門備案后方可進行銷毀，不得私自處理。
票據管理制度2
為了加強收款票據的管理和監(jiān)督，保障醫(yī)院各項收入納入財務統一管理的軌道，堵塞漏洞，防患于未然，維護醫(yī)院經濟秩序，特制定本制度。
一、收款票據的種類及使用范圍
�。ㄒ唬┴斦块T統一監(jiān)制的收款票據
行政事業(yè)性收款票據分為統一票據和專用票據兩大類。醫(yī)療單位進行醫(yī)療業(yè)務活動對外收費必須使用財政部門統一監(jiān)制的收款票據。
1、統一票據是指能夠適應一般的收款需要，具有通用性的收款票據（如：行政事業(yè)性收費統一票據和往來款收款收據）。
2、專用票據是指統一票據不能滿足收費的特殊需要，根據收費特點，特別制作的票據（如：掛號收據，門診、住院收款收據等）。專用票據分為定額票據和非定額票據兩種。
�。ǘ┽t(yī)院財務科監(jiān)制或購買的收款票據
指與服務對象及醫(yī)院內部發(fā)生經濟往來，在醫(yī)院內部使用的收款憑證。包括住院病人預交款收據、就餐券、洗澡票及其他收款收據等。
二、收費票據的購領與核銷
（一）收費票據的購置
1、醫(yī)療單位使用的行政事業(yè)統一票據和專用票據，須由財務部門派專人，持省以上權限部門批準的收費文件和收費許可證、單位介紹信，向財政部門申請辦理《票據準購證》。單位每次憑《票據準購證》核準的種類、數量及購票方式，向財政局綜合處票據管理中心領購票據；票據用量較少的鎮(zhèn)衛(wèi)生院可憑事業(yè)法人登記證、組織機構代碼證、收費許可證到衛(wèi)生局申領財政部門統一監(jiān)制的門診及住院收款收據。
2、醫(yī)療單位內部收款票據，由財務部門根據單位業(yè)務需要，提供票據種類、格式、數量等內容的印刷或購買計劃，經院領導批準，由相關科室辦理。并將樣式報衛(wèi)生主管部門備案。
�。ǘ┦召M票據的領用登記
1、醫(yī)療單位購入票據后，應由財務部門驗收入庫，并由專人登記收費票據的購入日期、名稱、起止編號、規(guī)格及數量，并注明購入渠道。
2、收款員領取收費票據時要填寫《收票票據登記冊》的有關內容并簽字，票據保管員要按人設分戶帳。
3、行政事業(yè)性統一票據只能由出納領用。
�。ㄈ┦召M票據退費、作廢、重制的規(guī)定
1、收費票據退費的規(guī)定（包括藥費、檢查費、治療費等的退費）：
�。�1）收回原收款收據、相關科室出具退費憑證及蓋有“已收訖章”的交款憑證（如化驗單），作為退費憑證附件。
（2）退費前先檢查收款收據、相關科室出具的同意退費依據和原蓋有“收費專用章”的交款憑證及收款收據等資料，要求病員姓名、收費項目、金額相符，并把附件粘附于退費票據后。
�。�3）若出現部分退費的情況，操作流程如上，把原收據作全額退費處理，并重開實收收據。
�。�4）退費票據連同收款日報表交財務部門。
2、收費票據作廢的規(guī)定作廢票據要求一式三聯齊全，并且必須是當天結帳前發(fā)生的事項。作廢后必須在票據上簡單說明作廢原因。
3、掛號收據作廢、退號的規(guī)定要求收回就診聯、報銷聯，且檢查號碼、姓名是否一致，只有當天的可以作廢、退號。作廢、退號的掛號收據粘貼在掛號員報送的`結帳單上一起交財務部門。
�。ㄋ模┦召M票據的核銷
1、交回的收款收據存根聯，票據核銷員必須及時辦理注銷登記。銷號時必須以存根聯（或記帳聯）及日報表為依據，具體依據如下：
�。�1）門診收款收據：以審核后的門診收費員結帳單（經確認已繳款，下同）中的收款收據區(qū)間號碼及日報表為依據。
�。�2）住院收費收據：以經審核后的住院收費員日報表中的收款收據區(qū)間號碼及日報表為依據。
�。�3）掛號收據：以經審核后的掛號收據使用區(qū)間及結帳單為依據。
�。�4）行政事業(yè)單位統一收款收據：以領用人交回的存根聯為依據，并與記帳聯金額逐張核對。
2、醫(yī)療單位自制定額票據銷號時，以票據存根及經確認已收款的憑證為核銷依據。
3、領用收款票據未核銷的，除特殊原因外，不得再予領��；對領用人未銷號完畢又開始啟用新的收款票據，核銷員要查明原因。
4、對發(fā)生退費、作廢、重置票據等情況，核銷人員應逐張逐項審查、核對，確保收款的正確性。
三、收款票據的管理
�。ㄒ唬┦湛钇睋蓡挝恢付▽Ｈ素撠燆炇�、保管、核銷。根據內部牽制原則出納不得兼保管或核銷。
�。ǘ┽t(yī)療收費票據只限于在醫(yī)院進行醫(yī)療服務時使用，不得用于非醫(yī)療商業(yè)活動，不得向外單位轉讓、借用、代開，不得偽造收費票據，不得私刻監(jiān)制章，未經財政部門批準不得自行銷毀收費票據存根。
（三）票據保管員對收費票據的庫存數要每月核對一次，每季編報收款票據收、發(fā)、存報表和已領未銷號收票據明細報表（按類別和領用人分別列示）。領、發(fā)、存帳表按規(guī)定存檔。至少保存5年。
�。ㄋ模┦褂檬召M票據的單位，遺失、短少票據或存根的，應及時向衛(wèi)生主管部門、財政部門報告，必要時應當在報刊上聲明作廢。
（五）未用完的訂本式收據不得跨年使用，年度終了財務部門應收回票據并對空頁逐張蓋“作廢”戳記。
四、責任追究
單位與個人違反財政票據管理規(guī)定的行為，根據《財政違法行為處分條例》（國務院令第427號）相關規(guī)定進行處罰。
�。ㄒ唬﹩挝粦獙ζ睋芾碇贫ㄇ袑嵖尚械膷徫回熑沃疲瑢︻I用后未能妥善保管，而致使票據遺失的（包括已開票據，未按規(guī)定銷毀存根行為），視情節(jié)輕重，責成相關責任人書面檢查、在本系統內通報批評、警告等處分。
�。ǘ⿷I用財政部門統一監(jiān)制的門診及住院收款收據的單位，不得自行印制醫(yī)療票據對外收費，違反規(guī)定的將視情節(jié)輕重，追究法人責任，根據《財政違法行為處分條例》（國務院令第427號）第十六條進行處罰，并責相關責任人書面檢查、在本系統內通報批評、警告等處分。
（三）醫(yī)療單位未按規(guī)定使用收款票據，出讓、出借、代開票據的，衛(wèi)生行政部門將違規(guī)行為在當地主流媒體上公開披露，根據《財政違法行為處分條例》進行處罰，并按干部管理權限，對直接責任人給予行政警告、記過、解除職務等處罰，違反法律的依法追究法律責任。
票據管理制度3
票據管理制度
一、各類票據，如銷售發(fā)票、發(fā)貨明細表、收款收據、收購發(fā)票、增值稅專用發(fā)票等由公司財務統一領購，分戶建帳，視同現金，專人管理。
二、各類票據的使用實行領發(fā)制，公司所屬各單位因公用票，由單位記帳員到公司辦理領票手續(xù)，用完后及時上繳。
三、各單位記帳員對領入的各類票據的填制及所用范圍要監(jiān)督把關，出現問題一律由記帳員全權負責。
四、公司及單位票據經管人員要妥善保管各類發(fā)票，絕對禁止將本單位發(fā)票借給他人使用或代人開票，一經發(fā)現，從嚴處罰。
五、發(fā)票的填寫要符合“發(fā)票填開要求”，大小寫相符，金額不得有涂改，并加蓋單位公章及經辦人私章。
六、發(fā)票專管人員要定期對發(fā)票進行清查、盤點，發(fā)現問題及時上報。
財務票據管理制度 ：
一、為加強票據管理，規(guī)范票據業(yè)務，明確管理責任，特制定本制度。
二、財務票據包括銀行票據和非銀行票據。銀行票據包括支票、貸記憑證等；非銀行票據包括收據、各種稅票、社保票據等。
三、財務票據的領購、保管、核銷業(yè)務由專人分工負責。出納擔任銀行票據的保管業(yè)務，經財務總監(jiān)指定的會計人員負責非銀行票據的保管。非銀行票據領用后由領用人保管，領用的收據由出納包管。
四、財務票據應存放于保險箱內，有專人妥善保管。財務印章與銀行票據應由財務總監(jiān)與出納分別保管。非銀行票據的保管使用兩分開原則，不得由一人兼任。
五、辦理有關票據業(yè)務必須財務總監(jiān)稽核，出納員根據稽核無誤的原始憑證收取、支付銀行票據，收取款項時應開具收據。
六、銀行票據、收據必須順號簽發(fā)，作廢時應加蓋專用的作廢章。作廢票據不得缺聯少頁，已開出的作廢票據，由票據開具人員負責收回。
七、票據開具時候應該注意單位名稱（全稱）、金額大小寫規(guī)范、專案名稱準確，規(guī)范單據填寫正楷，字跡清晰；單據在填寫過程中出現錯誤，不得撕毀單據，必須保持單據完整，并加蓋作廢章。
八、出納收到銀行票據時，應認真稽核，及時入賬，對不合規(guī)票據及時向財務總監(jiān)反映，由財務總監(jiān)確定解決方案。
九、已繳納的稅票、社保憑證等非銀行票據應由專人及時取回，妥善保管，做到以后有查可依。
十、票據管理人員應建立備查登記簿。發(fā)生有關票據行為時，應及時登記備查簿。
十一、財務人員在發(fā)現票據遺失、票據出錯和票據不實等情況時，應盡快采取相應的措施，對重大事故財務總監(jiān)應向公司總經理匯報。
十二、票據保管人員調動工作或離職時，應編制票據移交明細表，在財務總監(jiān)的監(jiān)督下逐筆確認移交，確認無誤后，由監(jiān)督人和后任財務人員 在交接明細表上簽名確認。
十三、本規(guī)定適用于所有財務人員，如有違反究其相關責任。
如何完善財政票據管理制度，建議從以下幾個方面入手：
一、從制度本身的完善著手，將制度條例化，規(guī)范化，程式化，制度的出臺相關人員需要執(zhí)行和遵從；
二、在制度實施前需要聽取相關人員的意見建議，制度化但不僵化不失人性化，宣傳教育并讓相關執(zhí)行人員認識到制度帶來的好處和優(yōu)勢；
三、從上到下執(zhí)行制度，需要相關的領導起帶頭作用，對制度本身要關注并執(zhí)行；
四、制度執(zhí)行后需要進行檢查和監(jiān)督，了解制度執(zhí)行的效果，便于進一步完善制度，讓制度實施的更好。
發(fā)票收據管理制度
一、總則
�。ㄒ唬橐�(guī)范公司發(fā)票和收據的管理，正確進行經濟核算， 依據《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》及《XX市發(fā)票管理暫行規(guī)定》等法律法規(guī)， 并結合本公司具體情況，特制定本制度。
�。ǘ┍局贫人�(guī)定的發(fā)票、收據是指:
1、發(fā)票:指從稅務機關購買的專用發(fā)票，包括北京市服務業(yè)專用發(fā)票、北京市工商企業(yè)資金往來專用發(fā)票等。
2、收據:指蓋有公司財務專用章（或發(fā)票專用章），從非稅務機關購買的收款票據。
�。ㄈ┛偣矩攧詹吭O專人負責發(fā)票、收據的購買、保管、使用、領取、收回和檢查工作，對發(fā)票和收據進行統一管理。
（四）本制度適用于總公司本部及所屬各分公司，并作為分公司制定發(fā)票、收據管理制度的依據。
二、發(fā)票、收據的購買、保管和領取
�。ㄒ唬┌l(fā)票、收據由公司財務部統一購買，并由專人負責，各地督導不得從財務部以外的單位和個人領購發(fā)票或收據。分公司由于業(yè)務需要，獨立從事經營業(yè)務的，可以自行購買使用。
�。ǘ┌l(fā)票、收據購入后由財務部設專人負責保管，并設定發(fā)票、收據使用登記簿，按類別登記。
�。ㄈ┓止净蚨綄攪栏癜l(fā)票、收據的管理工作，由專案負責人統一到財務部領取所有發(fā)票、收據，填寫發(fā)票、收據使用登記薄，將領取數量、號碼進行登記，雙方簽字。
（四）整本收據使用完后，收據使用人應將整本收據存根聯交到專案負責人，由專案負責人核對收據存根、報表后到財務辦理登出登記。
�。ㄎ澹┴攧詹棵考緫獙齑姘l(fā)票、收據清理一次，賬面數與實有數進行核對，年終將已使用的發(fā)票、收據按《會計檔案管理制度》要求存檔儲存。
（六）發(fā)票保管人變更時，應辦理發(fā)票移交、清點手續(xù)。
三、發(fā)票的使用
�。ㄒ唬┛偣炯八鶎俜止咎峁┓⻊帐杖】铐棔r，應向付款方開具發(fā)票。
�。ǘ┛偣炯八鶎俜止臼杖挝换騻�人往來性質的款項時，應向付款單位或個人開具資金往來發(fā)票或收據。
（三）使用發(fā)票、收據前應檢查有無缺號、缺聯、少份、錯號現象。如發(fā)現上述情況之一，此本發(fā)票或收據不能使用，及時交回財務。
�。ㄋ模╅_據的發(fā)票、收據，必須注明單位全稱、日期、經濟業(yè)務內容、數量、單價、金額、填制人等。
（五）不得虛開、開發(fā)票，不得開具與事實不符發(fā)票。
（六）發(fā)票、收據要按順序使用，各聯要一次復寫，各欄內容要真實、準確、完整，并在收款單位處加蓋財務專用章。
�。ㄆ撸┨铄e的發(fā)票要逐聯加蓋“作廢”字樣，并完整儲存各聯，統一裝訂。
�。ò耍┦褂秒娮佑嬎銠C開具發(fā)票，必須經主管稅務機關批準，并使用稅務機關統一監(jiān)制的`機打發(fā)票。
�。ň牛┤魏螁挝缓蛡�人不得轉借、轉讓、開發(fā)票、收據；不得使用拆本發(fā)票、收據；不得自行擴大專業(yè)發(fā)票使用范圍。
�。ㄊ└鞯囟綄昭航鸨仨毾虼黉N員填開收據，經并雙方簽字，兩天記憶體入總公司財務部指定帳戶，同時上報收取押金明細表以及收據使用狀況，并通知財務部查收。
四、發(fā)票、收據的檢查
�。ㄒ唬⿲κ褂猛甑陌l(fā)票，財務部應仔細檢查整本發(fā)票是否按規(guī)定使用。
�。ǘ┌l(fā)現丟失發(fā)票、收據的發(fā)票管理人，必須在當日向總公司財務部報告，丟失發(fā)票的，還應在2日內向主管稅務機關報告。
五、責任
�。ㄒ唬┧邪l(fā)票、收據使用人都應按本制度使用和管理發(fā)票、收據，如違反規(guī)定造成損失的，如能彌補，應盡力彌補，不能彌補的，要負賠償責任。
（二）因發(fā)票管理不善，造成重大經濟損失的，要追究當事人及部門負責人責任。對嚴重違反發(fā)票使用規(guī)定的，按稅務管理規(guī)定對責任人進行處罰。
�。ㄈ┓参窗垂疽蠹皶r上交押金，收取押金不開收據，不及時上報收取押金明細表的情況，一經查處，將如數上交押金，并處相關責任人200-500元罰款。
六、附則
（一）本制度由總公司財務部負責制定、修改和補充。
�。ǘ┍局贫扔煽偣矩攧詹控撠熃忉�。
�。ㄈ┍局贫茸灶C布之日起執(zhí)行。
票據管理制度4
為了加強有力會計核算工作，完善財務管理制度，確保票據妥善保管，特制定本制度：
一、支票由出納員專人保管。領用支票進領用人需填寫領用支票審批單，由總經理審批并由財務總監(jiān)認證后向出納員領用，領用人負責收回相關單據并及時到財務部辦理有關報銷手續(xù)。
二、原則上不準簽發(fā)空白抬頭或金額的支票，如確實需要，應由總經理、財務總監(jiān)同意，并在支票上填上最高限額，由領用人員負責收回相關的報銷憑證，由財務人員核對是否準確。
三、建立支票領用備查簿，依序登記領用人，領用支票日期及注銷日期等。
四、對已作廢支票，與支票存根放在一起，并加蓋“作廢”印章后妥善保管。
五、發(fā)票由主管會計專人保管和負責核對，建立發(fā)票領用登記簿，定期對空白發(fā)票及領用的`發(fā)票進行檢查。
六、倉庫驗收單、領用單每月必須定期核對后，交會計部門入帳，并裝訂保管。
七、出納的支出單據，由出納登記現金日記帳、銀行存款日記帳后，經會計核對后，交會計入帳。
票據管理制度5
1、為了加強票據(含非稅收入專用收據、非稅收入一般繳款書、往來結算收據、門面租賃發(fā)票等)管理，規(guī)范票據的領用、繳、銷制度，根據《會計法》的有關要求，結合本校實際，特制定本制度，請嚴格遵守執(zhí)行。
2、對票據的使用，設立票證兼管員，由單位會計擔任，負責各類票證的領入、領用、回收、上繳、保管等工作，票據管理人員調離崗位時，必須認真辦理移交手續(xù)，移交不清，不得離職。
3、票據領用、繳銷票據時，應點清票據數量(本數、份數)，辦理xx領用、繳銷手續(xù)，明確責任。票據員應按規(guī)定設置票據登記帳薄，規(guī)范登帳，妥善保管票據領用、繳銷憑證，年終裝訂歸檔。按季盤點庫存票據，保證帳、票相符。
4、核銷已使用的票據時，票據員在稽核每本票據收費金額、確認款項已解繳及按規(guī)定使用票據后給予繳銷，在繳銷票據時發(fā)現問題，票據員要及時向分管領導匯報。
5、使用票據收費必須兩人以上，一人開票，一人收款，票證按順序號填寫，各聯一次復寫，字跡清楚，大小金額不得涂改。其它內容涂改必須加蓋收費人私章并僅限修改一次。收費票據必須蓋單位公章和開票人簽章，填寫收費項目名稱并詳細注明結算方式，票據已填寫撕出需作廢的，收費兩人必須同時簽名并向分管領導說明原因，經審批后方可作廢。收入匯總繳款書由開票人填寫，收款人復核，分管領導審查無誤后解繳，若出現票據金額與繳款書不符的，同樣追究復核人責任。
6、加強票據管理。發(fā)生票據遺失或被盜等，當事人必須將遺失、被盜票據的名稱、編號及數量等情況及時向單位領導匯報，寫出書面檢查，經單位認真審查核實，上報相關主管部門審批后方可核銷，遺失、被盜核銷的'票據應予登記存檔以備查對。人為原因造成票據損失的要追究當事人責任。
7、單位不得使用自行印制或自購收費收據，一切收費均用財政、稅務部門統一印制的正規(guī)票據。
票據管理制度6
為了嚴格按照國家頒發(fā)的票據管理規(guī)定，建立健全票據內部管理制度，做到專人管理，嚴格執(zhí)行發(fā)放、領用、結存和核銷手續(xù)。特作如下規(guī)定：
一、收據必須是財政局購買的行政事業(yè)性收費收據，不得以其他收據代替。
二、收據有專人負責購買、保管，領用人在收據用完后，交回保管員，每年年底，保管員將用完收據連號整理后交財政非稅部門，不得擅自銷毀。保管員要核查原始憑證的簽名手續(xù)。
三、開具的.收據應按規(guī)定做到按號碼順序填開，填寫應項目齊全、內容真實、字跡清楚，大小寫金額符合規(guī)定，全部聯一次復寫開具，內容完全一致。
四、開錯收據應在收據上加蓋“作廢”章，重新開具收據，不得在開錯的收據上涂改。
五、不重復開收據，對丟失的收據聯，只能出書面證明，證明中注明開票日期、收據名稱、對方單位名稱、內容、金額、收據編號。
六、收據存根聯保持完整，開錯的“作廢”收據必須粘附在收據本中全部保存，不得私自銷毀。
七、收據不得轉讓、轉借、代開，不得拆本使用收據，不得自行擴大收費范圍，各種收據不得混淆使用。
票據管理制度7
現金、票據安全管理規(guī)定加強現金、票據、印鑒、有價證券等的安全管理工作，是我工區(qū)財務管理的重要組成部分。根據《企、事業(yè)單位內部治安保衛(wèi)條例》和國務院《關于實行現金管理的規(guī)定》及相關政策、法規(guī)。制定本規(guī)定。
1、工區(qū)現金、票據等管理的`職能部門，是工區(qū)財務科，按照“統一管理，歸口管理“的辦法對現金、票據實行管理。
2、現金、票據管理必須嚴格執(zhí)行國務院《關于實行現金管理的規(guī)定》，并按此《規(guī)定》制定相應的管理辦
3、對支票和其它票證、憑證的管理，必須堅持檢驗、復核制度，堵塞漏洞。
4、取送巨款必須用專車、并有專人負責押運。取送數額特大的款項，必須有兩人以上同行，保衛(wèi)處派員重點護衛(wèi)。
5、存放現金、票據必須用合格的保險柜，財務室門窗必須牢固、安全。并安裝防盜報警設備�，F金、票證必須有專人保管。
6、財務室?guī)齑娆F金不得超過銀行規(guī)定限額。超過銀行規(guī)定限額的現金，必須當日存入銀行。由于特殊需要，必須過夜存放的，應專柜存放，專人看守。
7、財務部門必須制定落實內部安全工作責任制�，F金、票據、印鑒、有價證券等在使用、保管、儲存時必須制定安全管理制度。
8、本《規(guī)定》從發(fā)布之日起施行。
票據管理制度8
一、為了加強和規(guī)范鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政票據的監(jiān)督管理工作，制止各種亂收費濫罰款行為，維護國家利益，保護公民、法人和其他組織的合法權益，根據《省人民政府關于印發(fā)湖北省政府非稅收入管理辦法的通知》、《湖北省財政票據管理辦法》的有關規(guī)定，結合鄉(xiāng)鎮(zhèn)工作實際，特制定本制度。
二、本制度所稱的財政票據，是指由省財政廳或減負辦統一印制和發(fā)放，由行政事業(yè)單位、代行政府職能的社會團體以及其他組織(以下簡稱執(zhí)收單位)，依據相關法律、法規(guī)和規(guī)章有關規(guī)定，征收或者收取政府非稅收入，社會團體收取會費，執(zhí)收單位進行財務往來結算等應當使用財政票據的財務行為時，向公民、法人及其他組織開具的收款或繳款憑證。
三、財政票據包括政府非稅收入票據、單位資金往來票據、農村合作經濟組織票據、農村合作醫(yī)療票據及其他財政票據。
四、財政票據的購領、核發(fā)、使用、保管、銷毀及監(jiān)督管理活動，適用本制度。法律、法規(guī)和規(guī)章另有規(guī)定的，按其規(guī)定執(zhí)行。
五、財政票據實行專人、專帳、專柜管理。應確定專門的票據管理員，票據管理員要建立規(guī)范的票據管理臺帳，財政票據要存放在保險柜中進行保管。
六、嚴格按照財政票據的使用范圍發(fā)放使用相關票據，嚴禁超用途、超范圍違規(guī)發(fā)放使用票據，嚴禁轉借、轉讓、買賣、代開財政票據，不得拆本使用財政票據，非本級預算單位不得發(fā)放財政票據。
七、應根據當年本鄉(xiāng)鎮(zhèn)各種財政票據的使用情況，做好次年度的.用票計劃，并在每年的11月底以前向區(qū)級業(yè)務主管部門申報。
八、財政票據實行憑證購領、分次限量、核舊領新的'領購制度，一律憑《財政票據領購證》辦理有關業(yè)務。
九、加強對財政票據使用單位財務人員的培訓，保證其正確使用財政票據，票據填寫內容要完整、數據要準確、用途要合法。
十、票據管理員應對每一種票據分戶建立票據領購及繳銷管理臺帳。發(fā)生票據領用、繳銷行為，應及時登記臺帳，隨時掌握票據領用、繳銷和結存情況。
十一、所有開具財政票據取得的收入必須先入財政專戶，嚴禁收入不入財政專戶和坐收坐支等違規(guī)行為。
十二、加強對財政票據的監(jiān)督檢查。主要內容是：
(一)按月對票據的領用、繳銷、結存情況進行清點核查，做到票據管理臺帳與票據實際使用情況相符，若有不符，應及時查明原因，出現票據遺失、毀損等情況的及時上報區(qū)財政局進行處理。
(二)檢查票據使用的合法性。對于出現違票據使用范圍違規(guī)收費行為的，責令票據使用單位更正錯誤行為，情節(jié)嚴重的收回其結存票據，停止其領用財政票據。
(三)檢查使用財政票據所收取的各項資金是否及時、足額上繳財政專戶。出現收入不入財政專戶和坐收坐支行為的，責令其迅速將資金入財政專戶，情節(jié)嚴重的收回其結存票據，停止其領用財政票據。
票據管理制度9
第1條為規(guī)范企業(yè)應收票據的管理，防范應收票據風險，特制定本制度。
第2條企業(yè)應收票據管理應遵循核準、記錄和保管職能相互分離原則。
第3條應收票據的審核。
1.企業(yè)在接受應收票據時，財務人員要按照《票據法》和《支付結算辦法》等規(guī)定，仔細審核票據的真實性、合法性，防止以假亂真，避免或減少應收票據風險。
2.收回的票據為非統一發(fā)票抬頭客戶正式背書，因而未能如期兌現或交貨尚未收回貨款，且不按企業(yè)規(guī)定作業(yè)，手續(xù)不全者，其經辦業(yè)務員應負責賠償售價或損失的'
第4條應收票據的批準。
1.應收票據的取得和貼現必須經由保管票據以外的主管人員書面批準。
2.接受客戶票據需經批準手續(xù)，降低偽造票據以沖抵、盜用現金的可能性。
3.票據的貼現須經主管人員審核和批準，以防偽造。
第5條應收票據的賬務處理。
1.應收票據的賬務處理，包括收到票據、票據貼現、期滿兌現時登記應收票據等有關的總分類賬。
2.銷售會計應仔細登記應收票據備查簿，以便日后進行追蹤管理。
第6條應收票據的保管。
1.企業(yè)設專人保管應收票據，且保管人員不得經辦會計記錄。
2.對于即將到期的應收票據，應及時向付款人提出付款。
3.對已貼現的票據應在備查簿中登記，以便日后追蹤管理。
票據管理制度10
第一章 總則
為加強單位票據管理，規(guī)范票據購買、使用、管理、保管等行為，根據財政部行政事業(yè)單位票據管理的規(guī)定，制定本制度。
本制度所指的票據包括普通教育學雜費專用收據、資金往來結算票據、公益事業(yè)捐贈統一收據等。
第二章 票據購買
第一條 單位根據有關審批機關批準收費的文件，到區(qū)財政部門申領《上海市行政事業(yè)單位項目登記和票據購買證》和《財政票據領購證》。
第二條 單位購買票據時，必須按財政部門規(guī)定申報收費票據使用情況表，已使用、作廢的收據交區(qū)財政部門進行查驗、核銷。
第三章 票據使用
第三條 在啟用票據前，應當檢查票據有無缺頁、重頁、漏號、重號等錯印情況，發(fā)現問題，應及時將整本票據交回財政部門更換或注銷。
第四條 票據必須整本按序使用；填寫內容必須真實、完整，印章齊全，做到字跡清楚，不得涂改、挖補、撕毀票據；必須做到票、款相符。使用機打票據時，開具的票據應按規(guī)定做到按號碼順序填開，所有聯次一起開具，內容完全一致，并加蓋單位財務印章或收費專用章。
第五條 票據填寫錯誤的，應當另行填寫，因填寫錯誤等原因作廢的票據，應當加蓋作廢戳記或者注明“作廢”字樣，并完整保存全部聯次，不得私自銷毀。
第六條 使用普通學雜費專用收據，應按順序號填列，學費和代辦服務性收費項目、收費標準，必須符合國家和本市的有關規(guī)定，不得擅自擴大收費項目和收費標準。每學期末，單位將本學期的收費情況進行匯總，并與存根聯一同交記賬會計核對后，返還單位保存歸檔備查。
第七條 行政事業(yè)單位資金往來結算票據，是指行政事業(yè)單位發(fā)生暫收、代收和單位內部資金往來結算等經濟活動時開具的憑證。
單位必須嚴格按照財政票據監(jiān)管機構核準的使用范圍開具資金往來結算票據，不得超范圍使用資金往來結算票據。單位每次結報時，將已開具的記賬聯與存根聯一同交記賬會計予以核對，對于超范圍開具的票據，不得作為入賬依據。
第四章 票據管理
第八條 購入的'各類票據由財產保管員負責保管。財產保管員應建立票據購買、領用登記簿，購入票據時須填寫購入日期、票據名稱、數量、編號。領用票據時，必須做好票據購買、領用登記記錄。
第九條 單位不得自行轉讓、出借、代開、買賣、銷毀，涂改，也不得自行改變票據的用途或不同票據互相串用。
第十條 票據使用完畢必須及時核銷。結算中心記賬會計根據開出使用的票據，與相關的收入賬戶及時進行核對后，予以核銷。
第十一條 各類票據如有遺失，應及時在市級新聞媒體上聲明作廢，并將遺失原因等有關情況以書面形式報送財政部門備案。
第十二條 單位應當妥善保管已開具的票據存根及票據領用登記簿，按會計年度將其匯總整理，作為會計資料歸檔。
第五章 監(jiān)督檢查
第十三條 單位對票據的使用管理情況，進行定期、不定期的監(jiān)督與檢查。接受財政部門、主管部門監(jiān)督檢查。
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一、店容店貌：
1、招牌、燈箱：清晰、無損、無污。
2、收銀臺、包裝臺：玻璃明亮、海報整齊。
3、門廳：玻璃潔凈、門簾整齊
4、門前環(huán)境：階梯、地面上無紙屑、果皮、菸頭。
二、清潔衛(wèi)生：
1、存包柜、存包臺：內外清潔，存包牌醒目。
2、收銀臺、包裝臺：干凈、無雜物，包裝用具整齊
3、貨架：清潔、衛(wèi)生、無塵。
4、冷凍柜、保鮮柜：干凈、衛(wèi)生、無異味。
5、購物車、籃：清潔衛(wèi)生、擺放整齊
6、地面：無紙屑、果皮、菸頭、雜物、垃圾。
7、頂棚：墻壁無臟跡、蛛網。
8、更衣室、更衣柜：干凈整潔。
9、衛(wèi)生間：干凈衛(wèi)生、無異味。
10員工衛(wèi)生：工作服整潔、儀容大方
三、商品陳列：
1、陳列：整潔豐滿，美觀醒目
2、貨架：陳列豐滿、無空擋
3、頂架：存貨整齊，堆碼安全。
4、堆頭：整潔豐滿、割箱標準、堆砌整齊、安全
5、POP牌：美觀醒目、懸掛端正
四、標價簽：
1、打價位置：準確、標準、端正
2、標簽：價格醒目、一貨一價、一貨一簽
3、內容齊全：品名、單位、產地、規(guī)格、店內碼、單價、物價稽核齊全。
五、服務：
1、服務態(tài)度：文明、禮貌、熱情
2、服務表現：留言登記、周到服務
六、經營管理：
1、規(guī)章制度：嚴格遵守
2、值班經理：值班日記交接清楚，記錄完整。
3、交接班：交接清楚、記錄完備。
4、商品質量：賣場商品無損、無污，在保質期內。
5、商品盤點：監(jiān)督執(zhí)行，抽查無誤。
6、記帳：及時準確、清楚、現貨相符。
7、費用：節(jié)約每一度電、每一滴水、每一件用品
8、經營效果：完成銷售計劃。
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第一條為規(guī)范協會的財務行為，加強協會財務管理，保障協會健康發(fā)展，依據財政部《民間非營利組織會計制度》和《鄢陵縣誠信花木企業(yè)協會章程》，特制定協會財務管理制度。
第二條協會財務管理工作遵守《民間非營利組織會計制度》和《鄢陵縣誠信花木企業(yè)協會章程》，切實履行財務職責，如實映財務狀況，接受上級主管部門和財務審計部門的檢查、監(jiān)督。
第三條協會為非贏利性組織，協會經費來源主要為：
1、會員交納的會費;
2、企業(yè)和個人的捐贈;
3、政府和有關單位的`資助;
4、協會資金的銀行利息;
5、協會開展有償服務的收入等。
第四條協會的支出主要用于購買辦公物資和日常辦公費用、主辦各類活動的費用和各次召開會員會、理事會的相關費用，不得在會員中分配。
第五條協會建立嚴格的財務管理制度，配備專業(yè)財務人員，保證會計資料合法、真實、準確、完整。會計人員調動工作或離職時，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。單設立銀行賬戶，經費立，不與其他部門或單位混管。
第六條協會的合法報銷憑證必須由經辦人、證明人簽名，并注明原因及用途，經會計人員審核后，報財務負責人和協會會長審批。嚴格控制開支，緊縮管理費支出。協會經費收支每季度通報一次，由秘書長在理事會會議上通報，并接受審議。
第七條協會實行理財，財務公開，協會會長每年向會員會報告財務收支狀況，如實映協會收支，并接受審議。協會換屆或更換法定代表人之前，必須接受鄢陵縣民政局社團登架理機關的財務審計。
第八條本制度經理事會審議通過后生效，由理事會解釋。
鄢陵縣誠信花木企業(yè)協會
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為了加強財務管理，提高科學理財水平，嚴肅財經紀律財，保障全所工作的順利開展，特制定本制度。
一、認真學習《會計法》等相關財務管理法規(guī)、制度，財務電算化業(yè)務知識。
二、嚴格貫徹執(zhí)行國家有關法律、法規(guī)和財務規(guī)章制度。堅持原則，把好收支關。
三、按照收支兩條線的規(guī)定，認真履行職責，嚴禁公款私借和坐支，嚴格各種支票和結算憑證的管理、保存。
四、負責編制單位年度預算、決算報表。加強經濟核算，提高資金使用效益。
五、堅持勤儉辦事的`方針，加強資金管理，精打細算，厲行節(jié)約，對鋪張浪費等不良現象。
六、單位一切費用支出，經所領導核準，經辦人簽名，所長簽字方可報銷。
七、對原始憑證進行嚴格審核，如不合法、不真實、數量、單價、金額不符、經辦人未簽字，拒絕支付。
八、每月按時向所長提供財務收支報表。帳表處理堅持真實、及時、準確，做到帳表相符，帳帳相符，帳物相符，日清月結，上報下達。
九、銀行賬戶要完全符合開設賬戶的規(guī)定，財務預留印鑒由財務人員分開保管，及時核對銀行賬目。會計憑證、會計賬簿、會計報表，按規(guī)定裝訂歸檔，妥善保管。
十、建立、健全固定資產管理工作。定期進行固定資產盤點清查，賬、物核對，如有盤盈、盤虧，要及時查明原因，按有關規(guī)定處理。
十一財務人員相互協作配合，因工作需要購買、招待等經所長批準后方可辦理。為基層站、隊單位搞好服務，做好后勤保障工作。
一、為了加強票證管理，進一步規(guī)范和正確使用票證，特制定本制度。
二、票證是有價證據，有利于保護合法經營，強化管理手段，規(guī)范經營行為，搞好統計工作的重要依據。票證管理必須堅持專人負責專人發(fā)放，專人核銷，建立票證明細登記，定期檢查的原則。并實行繳舊領新制度，做到臺帳登記清楚，票款、帳票相符無差錯，發(fā)放有計劃，庫存不積壓，保證及時供應。
三、嚴格票據發(fā)放范圍，必須整本用完后再使用新的票本，嚴禁票據一分為二使用。各基層站票管員必須妥善保管票據。做好防盜、防火安全工作。嚴禁票據亂扔亂放，以防丟失。
四、開據票據必須按項目填寫清楚，嚴格執(zhí)行政策，注明時間、開票人員的姓名、單位，以便備查。同時開票人必須字跡清楚，不得隨意涂改。
五、處罰票據嚴格執(zhí)行收支兩條線規(guī)定，認真做到開票、繳款兩分離，嚴禁工作人員隨意坐支、挪用。
六、票據作廢必須所長簽字同意，財務股、縣所票管員要按照各自職責嚴格把關。
七、營運證工本費收取嚴格執(zhí)行有關政策，嚴禁發(fā)放人情證。
八、財務股和縣所票管員每月對各基層站、隊、股所領票據繳銷使用情況嚴格核查，每月將票款使用情況上報所長。年終對所有票據核繳收回入庫，發(fā)現問題要如實向領導匯報，以便及時處理。
九、因工作需要，票管員發(fā)生變動，在互相交接時，必須簽字交接清楚，以防意外。
十、對不遵守、不執(zhí)行票證管理制度的，視其情節(jié)輕重，給予以下處分：(1)開票不規(guī)范、票據管理混亂但未造成損失的，給予警告，責令改正。(2)對開人情票、發(fā)人情證等造成輕微經濟損失(損失額小于100元)的，給予相應損失額度2倍以上的罰款。(3)對票據丟失、損毀的，站(隊)負責人要負領導責任，并給予處罰相應損失額(按票據最高價值計算)20%的經濟處罰;給予票據管理人員或直接責任人處罰相應損失額80%的經濟處罰，并責令在全所會上說明情況、作出檢討。損失額超過5000元的;撤消站(隊)負責人及票管人員職務，并給予黨、政紀處分;(4)對中飽私襄、有意污、合伙污的工作人員，給予黨、政紀處分、解聘及污金額2倍以上的經濟處罰。構成犯罪的，移送司法機關，堅決依法處理。
票據管理制度14
一、目的
為了加強財務管理，統一規(guī)范財務管理和操作程序，結合酒樓的實際情況，對酒樓的財務管理制度和操作程序作出規(guī)定。
二、適用范圍
適用于本酒樓各項財務管理工作。
三、管理規(guī)定
(一)餐廳自購原材料的規(guī)定
1.餐廳停止使用給供應商代開收款收據的憑據，支付款項時，應盡力要求供應商開具正式發(fā)票，如確實無法開具正式發(fā)票的，由供應商開具收款收據或收條，并要求供應商在收款收據或收條上蓋章(簽名及手印)。
2.進倉單必須由保管人(指定專人)、驗收人、經辦人、餐廳經理簽名方可有效。
3.所有自購原材料支付貨款時，必須先經過區(qū)域經理審核后，方能付款。
(二)餐廳各項費用開支的規(guī)定
1.餐廳所有開支的費用必須是餐廳維持正常營運確實需要的，不得開支與餐廳無關的費用。
2.餐廳費用開支由餐廳經理根據實際情況進行控制，事前報告區(qū)域經理，費用開支經區(qū)域經理審核后，方可給予報銷開支。
3.餐廳費用報銷時，所有單據必須有經辦人、驗收人(證明人)、餐廳經理簽名，區(qū)域經理審核。
(三)促銷費用的規(guī)定
1.所有促銷費用的開支必須要有確實可行的促銷計劃方案，促銷計劃方案由餐廳經理提出，報區(qū)域經理審核，再由區(qū)域經理上報公司促銷主管審定，經促銷主管審定或酒樓審批后方可執(zhí)行。
2.所有促銷活動完成后，必須寫促銷活動的總結報告，報告的主要內容包括：促銷的方式、促銷的費用、促銷的`效果、成功與失敗的經驗教訓。
3.促銷費用的'權限：小范圍的促銷活動，總金額在500元以下，由餐廳經理報區(qū)域經理審核后，即可執(zhí)行。超過500元的按本條第1款規(guī)定執(zhí)行。
(四)差旅費開支的規(guī)定
1.區(qū)域經理、電工因公到餐廳出差的費用回酒樓報銷，不得在餐廳報銷費用。
2.餐費補貼，出差至本地區(qū)以外的各餐廳，每人每天可領用內部餐票兩張，至島外的各餐廳每人每天可領用內部餐票一張。
3.市內交通費，員工出差原則上不得乘坐的士，若遇特殊情況需經總經理先在的士車票背面審批簽字，然后按規(guī)定程序報銷。所有市內交通費報銷時，必須在車票背后注明日期、起訖站點、何事、報銷人簽名。
(五)交際應酬費開支的規(guī)定
1.區(qū)域經理全年可憑有效的正式發(fā)票報銷交際應酬費，按月平均，每月200元以內。
2.餐廳經理的交際應酬費實行先打單后報銷政策，(日營業(yè)額超萬元)餐廳全年按月平均，每月分別在200元、100元以內。其他餐廳全年按月平均，每月50元以內。
3.交際應酬費的用途：用于與酒樓和餐廳有聯系的業(yè)務往來和活動，協調、理順與外部相關部門的關系。不得用于酒樓、餐廳內部的招待。
(六)低值易耗品、用具、用品的購置規(guī)定
1.凡單位價值或批量價值在300元以內的由餐廳經理申報，區(qū)域經理審核，即可購買。超過300元以上的由餐廳經理申報，區(qū)域經理審核，總經理審批。
2.低值易耗品、用具、用品的購置統一由物資保障中心采購(特殊情況除外)，必須按先入后出的原則辦理。
3.對確實不能繼續(xù)使用的低值易耗品、用具、用品由餐廳經理指定專人進行登記注冊，可以維修的、還有殘值的拉回物流中心，不能維修的、沒有價值的由區(qū)域經理監(jiān)銷。
(七)餐廳“營業(yè)外收入”的規(guī)定
1.“營業(yè)外收入”的范圍：餐廳的廢棄物但可作為豬飼料、廢紙皮等。不屬于“營業(yè)外收入”的范圍：餐廳每天營業(yè)收入的長、短款，食品短缺由責任人賠償的款項，員工過失的罰款等。
2.所有“營業(yè)外收入”的來源資金由餐廳出納管理。
3.所有“營業(yè)外收入”只能用于餐廳的集體活動，不能作為其他用途。
4.所有“營業(yè)外收入”的集體活動費用由區(qū)域經理審批。
5.所有“營業(yè)外收入”的收支存情況必須上報公司財務部知悉。
(八)其他相關規(guī)定
1.餐廳與員工宿舍的水電費用分開結算，今后員工宿舍的水電費用不得在餐廳費用中報支。
2.本制度規(guī)定的第一、二條款中，屬餐廳的零星采購和零星費用開支所需的款項由餐廳經理向出納員的備用金中借款(借款限額暫定20xx元，期限7天)，此項借款必須當月結清，不得跨月。區(qū)域經理對本制度規(guī)定的第一、二條款必須及時審核，以確保餐廳正常營運，若因執(zhí)行本制度規(guī)定的第一、二條款無法及時到位，造成餐廳不能維持正常營運的，由區(qū)域經理負全部責任。
3.員工借款：原則上員工不得在酒樓或餐廳借款(除特殊情況外)。
4.物資保障中心的營業(yè)外收入不能參照餐廳的“營業(yè)外收入”管理，其營業(yè)外收入全額上繳財務部管理，所需的集體活動經費由財務部會同相關部門核撥。
5.財務部對餐廳的每項經濟業(yè)務活動，每月至少進行一次全面稽查，若發(fā)現有不符合制度規(guī)定、不合理的款項支出，有權要求退回，責成有關責任人退回已支付的款項。若發(fā)現徇私舞弊現象，按有關規(guī)定處理。
票據管理制度15
一、嚴格遵守《行政事業(yè)性收費票據管理試行辦法》、《學校教育收費管理試行辦法》保證行政事業(yè)性收費和學校教育收費有序地進行，保證學校的全部收入合理，并納入財政收支二條線管理。
二、根據財政部門的規(guī)定，辦理收費注冊登記手續(xù)，憑《票據購買證》、《收費票據使用情況表》、巳使用、作廢的收費票據存根，到區(qū)財政部門購買收費票據。
三、收費票據必須由學�？倓詹块T統一管理，由總務負責人或會計保管，并按票據購買證號碼分類、登記，指明購進日期，本數及編號。
四、出納或領用人領用時，應在《票據領用薄》上簽名，并寫明領用本數，起訖號碼。
五、出納或領用人用完，需再領用收費票據時，需交清上次所領用的票據存根，并在《票據領用薄》寫明交回時間。
六、會計根據記帳聯與票據存根聯進行銷號，在票據銷號單記明所銷票據的`起訖號碼及金額，并要有銷號人簽章。
七、發(fā)現票據填寫錯誤時，須重新填開，并在錯誤的票據上加蓋“作廢”戳記，保存?zhèn)洳�，不可把收據聯，記帳聯，附在記帳憑證后。
八、發(fā)現票據遺失，必須及時查明原因，分清責任，在市級傳媒上公開申明作廢，并報財政部門核備。
九、總務負責人應妥善保管好票據存根，以便備查，并按財務制度規(guī)定期限進行銷毀，不可私自處理。
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