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公司費用報銷制度

時間：2024-12-23 12:08:15 制度我要投稿

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公司費用報銷制度

　　在現(xiàn)在社會，人們運用到制度的場合不斷增多，制度是各種行政法規(guī)、章程、制度、公約的總稱。什么樣的制度才是有效的呢？以下是小編幫大家整理的公司費用報銷制度，歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。

公司費用報銷制度

公司費用報銷制度1

　　一、目的

　　1、為明確費用開支審批手續(xù)，提高工作效率。

　　2、嚴格控制費用開支，規(guī)范公司的管理。

　　二、報銷單據(jù)的構(gòu)成及整理方法

　　1、完整的報銷單，應(yīng)由“報銷單”-便于報銷人填寫各類業(yè)務(wù)項目及數(shù)據(jù)、發(fā)票、“粘貼單”-便于報銷人粘貼發(fā)票的單據(jù)(也可用白紙自行裁剪)和“附屬表單”-便于對報銷事項作出補充說明的單據(jù),如“差旅費報銷單”等組成。

　　2、到財務(wù)領(lǐng)取空白報銷單，費用報銷的領(lǐng)取“費用報銷單”;通過銀行轉(zhuǎn)帳的領(lǐng)取“轉(zhuǎn)帳付款單”;借支款項的領(lǐng)取一式三聯(lián)的“借款單”;質(zhì)檢部的差旅費報銷還應(yīng)領(lǐng)取“國隆集團差旅費明細單”。

　　3、經(jīng)辦人應(yīng)先按報銷內(nèi)容對原始發(fā)票進行分類整理，如辦公用品、電話費、差旅費、設(shè)備維修費、資料費、市內(nèi)交通費等等，應(yīng)分類后再按時間先后粘貼，以便分類匯總數(shù)據(jù)。

　　4、粘貼票據(jù)：將膠水涂抹于票據(jù)左側(cè)背面，沿粘貼單左上方從左到右、自上而下錯開，呈魚鱗狀依次均勻粘貼，保持票據(jù)的左側(cè)及上方不超出粘貼單的邊界，遇單據(jù)紙面過大時，可在票據(jù)粘貼完成后向內(nèi)折疊，保證隨時可以翻閱。

　　5、報銷流程：報銷人粘貼票據(jù)、填寫報銷單，報銷單上須注明支出事由、項目、發(fā)票張數(shù)、報銷金額和經(jīng)辦人簽名(有陪同人的陪同人也要簽字)，發(fā)票背面須有經(jīng)辦人簽字確認(注：與報銷單上經(jīng)辦人簽名應(yīng)一致)è部門經(jīng)理或主管初審è財務(wù)會計復(fù)核è財務(wù)總監(jiān)審核è集團副總或董事長審批è出納付款。

　　6、報銷完成時限：正常以報銷單審核完次日算起叁個工作日內(nèi)完成，遇節(jié)假日、集團副總或董事長外出則順延，個別緊急情況先電話請示集團副總或董事長，得到允許后先付款，集團副總或董事長回司后再補簽。

　　三、報銷注意事項

　　1、報銷員工在公司內(nèi)部的，需親筆、正楷、完整填寫各種報銷單據(jù)，不得漏項，(特殊約定應(yīng)用鉛筆做好備注)不得隨意涂改挖補，特別是報銷單上的大小寫金額、單據(jù)張數(shù)不能涂改，有涂改應(yīng)重新填寫。

　　2、現(xiàn)金報銷金額若涉及到小數(shù)點兩位數(shù)，報銷單上直接按四舍五入保留一位數(shù)(僅限于現(xiàn)金報銷，不適用于通過銀行轉(zhuǎn)帳到對方公司帳戶的)。

　　3、若實際報銷金額小于發(fā)票金額的應(yīng)在發(fā)票背面上注明實報多少金額，并簽字確認，不能把發(fā)票上的金額直接劃掉后再寫上報銷金額，這樣會造成發(fā)票無效。

　　4、采購物品(包括零星物品)單次超過(含)人民幣伍佰元(￥500.00)的，且對方可提供公司帳戶的一律通過轉(zhuǎn)帳支付，不得預(yù)支現(xiàn)金或以現(xiàn)金報銷。

　　5、為了分清責(zé)任，進行部門核算，不同人員支出的業(yè)務(wù)費用不得混淆在同一張報銷單上。

　　6、加強報銷管理，當月帳，當月了，除差旅費于出差返回3天內(nèi)、手機費于次月底之前做好報銷手續(xù)外。其余費用應(yīng)于業(yè)務(wù)發(fā)生后7天內(nèi)報銷，對于無故不及時報銷的，財務(wù)不予接件。

　　7、所有費用報銷必須提供正式發(fā)票，各部門在購買物品或其他業(yè)務(wù)發(fā)生時應(yīng)向?qū)Ψ剿魅“l(fā)票，發(fā)票內(nèi)容要填寫完整，要素齊全，大小寫金額相符，金額不能涂改，并蓋有發(fā)票專用章，印章要清晰。沒有正式發(fā)票的項目須寫明情況交集團總經(jīng)理審批。

　　8、個人借支款項的，非特殊情況，須在事畢后3天內(nèi)將報銷單交到財務(wù)部辦理沖帳手續(xù)，尚未報理沖帳手續(xù)不得再借支。但所有借款發(fā)生后，須在一個月內(nèi)銷清，當月無法核銷的`，須在月底到財務(wù)部說明、報備原因，否則財務(wù)部門有權(quán)在當月工資中予以扣除。

　　四、核準權(quán)限

　　1、高層管理人員的報銷由集團總經(jīng)理審批;

　　2、出差打的費、應(yīng)酬交際費、工資/獎金及特殊費用由集團總經(jīng)理審批;

　　3、其他日常報銷由集團副總審批。

　　五、費用報銷及借款辦理時間

　　1、款項借支：星期二、星期四下午和星期六上午。借支要提前半天通知，特別是大額款項，其他突發(fā)性事件特別處理。

　　2、費用報銷領(lǐng)取時間：星期二、星期四下午和星期六上午。(星期六9：30以后)。

　　3、對外工廠結(jié)帳：星期四下午、星期五，突發(fā)事件特別處理。

　　4、特殊情況總經(jīng)理不在又急需借款的：需電話先請示總經(jīng)理，得到允許后，經(jīng)辦人員要先填寫好借款單，先由出納支付款項，再由經(jīng)辦人員負責(zé)及時辦理補簽手續(xù)，并轉(zhuǎn)交出納入賬。

　　六、各項費用開支手續(xù)

　　(一)、辦公用品、低值易耗品：由辦公室統(tǒng)一購買的，辦公室文員根據(jù)發(fā)票同實物核對無誤填寫驗收入庫單后(低值易耗品還需有出庫單)，采購員憑發(fā)票(附上驗收入庫單)填寫費用報銷單。

　　注：辦公用品系指易消耗的辦公文具等;低值易耗品系指未達到固定資產(chǎn)標準，但金額較大，使用壽命較長的，例如電話機及工具等。

　　(二)、機器與設(shè)備：設(shè)備管理人員或辦公室文員人員(工廠是倉庫管理員)根據(jù)發(fā)票同實物核對無誤后，填寫驗收入庫單(注明用處)，憑發(fā)票(附上驗收入庫單)填寫費用報銷單。

　　(三)、差旅費：于返回3天內(nèi)報銷，由部門經(jīng)理審核票據(jù)的合理性并在報銷單(注明出差地點、事由、時間、人數(shù))上隨同差旅者簽字確認后，出差人到財務(wù)部辦理完報銷手續(xù)，有借款的須沖銷借款。

　　1、差旅費指公司員工因工作需要，經(jīng)公司安排，由工作地前往目的地出差乘坐各種交通工具產(chǎn)生的交通費、出差期間的住宿費和出差補貼等。

　　2、按照出差地點的不同，差旅費分為市內(nèi)交通費(含異地城市的市內(nèi))和異地交通費，市內(nèi)交通費，原則上公司不予借支，一律由員工個人先行墊支，外出盡量乘坐公交車，非特殊情況不得乘坐的士，每張發(fā)票背后須有經(jīng)辦人親筆簽名，并寫清出差日期、往來路線與說明。

　　3、出差異地人員需預(yù)借差旅費的要填寫借款單辦理借款手續(xù)。每人借支額度根據(jù)辦理業(yè)務(wù)情況而定，但最高金額不得超過3000元(特殊情況除外)。借款單中需注明部門名稱、出差人姓名、出差地點、出差時間、出差事由報總經(jīng)理審批。

　　4、坐飛機的有關(guān)規(guī)定：

　　公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理等，出差可乘飛機(經(jīng)濟艙)。其他人員乘坐飛機須經(jīng)總經(jīng)理特別批準。一般人員出差，在特殊情況下需乘飛機，必須有公司總經(jīng)理審批同意，報集團總經(jīng)理批準。

　　5、差旅費標準：

　　(1)出差人員的住宿費、伙食補助費實行定額標準，由出差人員調(diào)劑使用，超支不補，市內(nèi)交通按實際報銷。

　　(2)出差乘坐火車，一般以硬臥為標準。

　　(3)出差期間交際應(yīng)酬費，須事先請示總經(jīng)理特批。

　　(4)往返機場、車站的市內(nèi)交通費予以單獨憑車票報銷。

　　(5)出差參加展示會的運雜費、門票等準予單獨憑票報銷;對于到外地參加會議、展覽及其他活動的人員食宿及其他費用由對方負責(zé)的，不得在公司報銷費用并領(lǐng)取補助。

　　(6)出差或外出學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、參加會議等，由集體統(tǒng)一安排食宿的，按統(tǒng)一標準報銷，不享受任何補助。

　　6、出差補助的計算方法：

　　(1)出發(fā)日補助計算：以有效報銷車票或飛機票的準確開車或起飛時間為準：上午7：00前出發(fā)的可享受全天補助;12：00前出發(fā)的，可享受午餐及晚餐補助。

　　(2)到達日補助計算：以有效報銷車票或飛機票的準確開車或起飛時間為準：上午12：00后返回的可享受早餐/午餐補助;18：00后返回的可全天補助。

　　(3)出差天數(shù)的計算方法：按照實有天數(shù)計算。

　　7、以下范圍內(nèi)的外出不按出差補貼處理：質(zhì)檢員驗貨出差和在福州市范圍內(nèi)公出的不予補助，如有特殊情況需部門經(jīng)理報集團總經(jīng)理批準。

　　8、費用核算：公司所有人員出差費用均計入各所屬部門費用。

　　9、其他

　　(1)報銷差旅費時，應(yīng)提供出差期間相應(yīng)票據(jù)(如住宿費、市內(nèi)交通費、餐費等)，以便財務(wù)部進行帳目財務(wù)處理，餐費報銷按不超過餐費補助費(省內(nèi)早餐5元---午餐10元---晚餐10元，省外早餐7元---午餐14元---晚餐14元)的標準給予報銷，若期間與客人一同用餐者且在公司內(nèi)報銷的，一律不再給予報銷餐費補助費。

　　(2)凡購買打折機票的(票面有不得簽轉(zhuǎn)更改字樣的)，在報銷時必須按打折后的實際價格填寫，如有弄虛作假，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)后將加倍扣還。

　　(3)對因公外出人員均對號入座按標準辦理報銷費用。如出差人員投親靠友自行解決住宿問題，則按標準的60%計發(fā)給個人(須提供正式發(fā)票);如不足標準住宿的，按節(jié)約額的60%計發(fā)給個人(須提供正式發(fā)票);如超標準住宿的，超支部分一律由個人自己負擔(dān)。

　　住宿費報銷標準表

　　職務(wù)縣直轄市各省會城市沿海經(jīng)濟區(qū)、特區(qū)雙人間雙人間雙人間總經(jīng)理130250350副總經(jīng)理110200300部門經(jīng)理100170250部門副經(jīng)理/主管90150200一般人員80130170

　　注：1、沿海經(jīng)濟區(qū)、特區(qū)指：北京、上海、深圳、廣州、珠海、汕頭、海南、廈門;

　　2、兩人(同性別的)或兩人以上的同行按標準間的標準報銷;

　　3、以上解釋權(quán)歸屬財務(wù)。

　　(四)、業(yè)務(wù)招待費用：業(yè)務(wù)招待費須附有飯店消費明細單，有同行人須有同行人在報銷單上簽字確認，并注明時間及招待客戶名稱和人數(shù);贈送禮品的費用須注明所送人名及禮品名稱、數(shù)量。

　　(五)、工資/獎金的支出：由公司人事部核準每月考勤，財務(wù)部編制發(fā)放表，副總簽字確認，并報公司總經(jīng)理批準后財務(wù)發(fā)放。

　　(六)、版面費/廣告代理費/印刷費(出片費)：由部門憑發(fā)票填寫費用報銷單，財務(wù)部對票據(jù)進行核實(附上詳細清單)，核對無誤后按報銷手續(xù)辦理。

　　(七)、培訓(xùn)/年檢費：國家部門(財政、稅務(wù)、外管、海關(guān)等)強制要求公司人員參加的培訓(xùn)學(xué)習(xí)和年檢費用，經(jīng)各部門經(jīng)理或主管核實報總經(jīng)理批準后，才能辦理報銷手續(xù)。由公司派出學(xué)習(xí)的費用經(jīng)總經(jīng)理批準后可辦理報銷手續(xù)。

　　(八)、汽車費用：司機出車發(fā)生的費用(過橋費、停車費等)要注明時間、地點、事由等，用車人簽字確認后，經(jīng)辦人按規(guī)定辦理報銷手續(xù)。

　　(九)、裝卸費用：裝柜人員去馬尾裝柜一天(早上8點到晚上6點)每人補貼人民幣15元，半天(早上8點到中午12點、下午2點到晚上6點或晚上6點到晚上10點，冬天下午1：30到晚上6點)每人補貼人民幣7.5元，晚上6點到第二天凌晨按一天補貼標準補貼。

　　(十)、加班用餐費：加班超過一個小時，可享有用餐費補助(每人10元/天)，加班者應(yīng)提供餐飲發(fā)票，且報銷單上應(yīng)會簽辦公室人員以確認是否符合報銷條件并注明加班時間，同一單位多人加班的須有全體用餐人簽字。

　　(十一)、手機費用：按崗位工作需要，給予相關(guān)人員手機費用補貼，報銷規(guī)定如下：

　　1、使用規(guī)定

　　(1)公司統(tǒng)一購置的手機和小靈通(含配件、卡等)，按工作崗位需要配備給個人，由專人使用并負責(zé)保管，如丟失由個人承擔(dān)賠償責(zé)任。具體賠償標準如下：

　　A、小靈通及手機(已提完折舊)：按200元/部賠償;

　　B、手機(未提完折舊)：按扣減折舊后的凈額賠償，不足200元按200元/部賠償。

　　(2)配置手機和小靈通僅限于公司業(yè)務(wù)往來通訊，不得用于私事通訊，不得私自另配副卡交予他人使用，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，處以罰款300元/次。

　　(3)使用手機應(yīng)本著節(jié)省開支的原則，能使用普通電話則不用手機通話。

　　(4)手機撥打長途電話時，應(yīng)要求要使用IP卡。

　　2、手機報銷標準如下：

　　崗位報銷標準副總經(jīng)理200元以內(nèi)按發(fā)票報銷，超過部分自理質(zhì)檢部長工廠廠長、副廠長150元以內(nèi)按發(fā)票報銷，超過部分自理總辦部門經(jīng)理100元以內(nèi)按發(fā)票報銷，超過部分自理質(zhì)檢員（浙江）質(zhì)檢員（閩南）質(zhì)檢員（福州）50元以內(nèi)按發(fā)票報銷，超過部分自理駕駛員、采購員日本部歐美部廠辦主任

　　備注：A、同時持有公司配備手機卡和小靈通人員，報銷標準系指兩者合計;

　　B、享受補貼人員需24小時開機，當月出現(xiàn)3次無法接通情況則取消補貼。

　　C、報銷人必須提供營業(yè)廳打印的正式發(fā)票(充值卡發(fā)票僅作為補充)才能辦理報銷手續(xù)發(fā)票上有體現(xiàn)“以呱呱通”充值的，必須附上呱呱通發(fā)票，作為正式報銷發(fā)票的附件。

　　3、特殊情況

　　(1)手機費用報銷人員，因出差產(chǎn)生漫游費經(jīng)辦公室主任憑《出差報備單》核準后予以報銷。

　　(2)其他部門或人員因工作需要使用私人手機用于工作聯(lián)系的，可憑當月話費清單向部門經(jīng)理和辦公室提出申請，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準后予以報銷。

　　本制度自核準日起執(zhí)行。

公司費用報銷制度2

　　本著既要保障供給又要節(jié)約開支、做到報銷費用有章可循的原則，制定本規(guī)定。

　　一、差旅費：

　　1.外出辦事人員報銷差旅費時，在報銷單據(jù)上應(yīng)附有“出差批準務(wù)”，否則不予報銷。 2.報銷差旅費時，出差人員應(yīng)認真填寫報銷單，寫明出差路線，注明各路段開支的費用，便于領(lǐng)導(dǎo)和財會人員審核。報銷單填寫不合乎要求者，財會人員應(yīng)要求重新填寫，否則可以拒收報銷費。 3.出差路線需要合理，繞道交通費不予報銷。必須繞道的，要經(jīng)過公司負責(zé)人同意后，方能報銷。 4.出差人員需乘坐公共汽車的，以中巴交通費為標準。如確需乘坐“的士”的，需經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準后，方能報銷。無公司共汽車的路段落，可以報銷摩托車費。 5.出差人員不能及時回廠就餐的，可憑發(fā)票，每人每餐報銷不可超過15元的誤餐補助。出差職工一般不得報銷招待費。 6.報銷罰款時，要分清責(zé)任，報銷公司應(yīng)該負責(zé)全部或一部分的罰款。 7.報銷時間。出差人員在出差回廠后的第二天，向財務(wù)部門報銷有關(guān)費用先故推遲時間的，財務(wù)部門可以不受理。 8.報銷手續(xù)。出差人員填寫報銷單后，交會計審核，經(jīng)指定的批準人簽名或蓋章后，將報銷單據(jù)交給出納員付款。

　　二、辦公費

　　1.辦公用品由公司統(tǒng)一購買，職工根據(jù)生產(chǎn)、辦公需要，向保管人員領(lǐng)用。保管人員實行辦公用品領(lǐng)用登記簿，進行登記。 2.公司員工一般不得報銷辦公費用。 3.保管人員為保證工作需要，應(yīng)及時購買辦公用品。購買前，預(yù)先編制購物申請清單，經(jīng)批準后購買。辦公用品購回以后，由出納人員監(jiān)督驗收入庫，由保管員、出納員在送貨單上簽名，便以與銷貨方結(jié)算貨款是核對。 4.月結(jié)支付費用時，要取得稅務(wù)部門的正式發(fā)票。

　　三、材料及維修費用

　　1.倉庫保管員必須健全物資進出庫手續(xù)。生產(chǎn)維修需要的材料、物資憑領(lǐng)料單出庫，購進的.材料、物資，使用物資驗收單驗收入庫。 2.購進的不需要入庫的維修物資，也要通過驗收，在入庫單上注明“未入庫使用”。 3.所購物資，如果是月結(jié)付款的，應(yīng)在送貨單上附上驗收入庫單，以便結(jié)帳核對。 4.分次報銷費用的，應(yīng)將購貨發(fā)票連同入庫單一并報刊財會部門報帳，無驗收入庫單的不予報銷。 5.維修部人員，在購買維修物資前，應(yīng)編制購物申請單，經(jīng)審核批準后方可購買。 6.需要外修的機器及另部件，經(jīng)批準后送外維修，修理完回收交付使用時，需經(jīng)使用部門負責(zé)人驗收。報銷費用時，附上驗收單，方能報銷。 7.因支付的材料，物資及維修費用數(shù)額較大，應(yīng)取得合法憑證。

　　四、伙食費：

　　1.因現(xiàn)有的生活水平上，每人每天控制在4.5元以內(nèi)的結(jié)算報銷伙食費。 2.食堂物資采購由廚房職工負責(zé)，由公司指定人員監(jiān)督驗收，并在發(fā)票上共同簽名，據(jù)以報銷。 3.在保證不降低現(xiàn)有的生活水平上，每季度(或半年)根據(jù)市場物價下降水平，作適當調(diào)整。 4.逐步改善和提高職工期的生活水平。在公司經(jīng)濟效益不斷提高的前提下，對職工的伙食費也將逐步有所增加。 5.以上暫行規(guī)定，應(yīng)在今后的實施過程中，不斷補充、完善。

公司費用報銷制度3

　　本著開源節(jié)流，勤儉節(jié)約的原則，差旅費用報銷特作出如下規(guī)定，望各位員工遵守，合理開支，提高辦事效率。

　　一、費用報銷程序

　　①、所有發(fā)生的費用必須于事后5日內(nèi)到財務(wù)部審核報銷，逾期財務(wù)部將不予報銷。所發(fā)生的費用應(yīng)提供發(fā)票供財務(wù)審核。

　�、凇T工發(fā)生的差旅費及零星開支，可以事先到財務(wù)科預(yù)借，辦理暫支手續(xù)，由財務(wù)科核定預(yù)借金額，事后多退少補。員工返回公司后應(yīng)及時到財務(wù)科沖帳，逾期公司將給予5—50元的罰款。

　�、邸T工出差實行誰派誰負責(zé)按規(guī)定審批。

　�、�、員工出差在外確因特殊情況需要接待客人的，應(yīng)事先向本部門主管或總經(jīng)理申請后才可按規(guī)定標準接待。出差人員不得再次報銷當天出差補助。

　　二、費用報銷標準

　　1、差旅費

　　標準住宿費標準生活費標準車票費職務(wù)北京、上海、深圳、珠海、汕頭、廈門、�？诘瘸鞘惺袇^(qū)內(nèi)其他各省市（中央直轄市）市區(qū)內(nèi)上述城市以外的其他地區(qū)北京、上海、深圳、珠海、汕頭、廈門、海口等城市市區(qū)內(nèi)其他各省市（中央直轄市）市區(qū)內(nèi)上述城市以外的其他地區(qū)根據(jù)實際里程報銷一般員工1007050503020主任級干部1108060503020中層干部12010080805030副總經(jīng)理15011090906040總經(jīng)理1801301101008040

　　說明：a、出差人員級別不同時，住宿費標準低級參照高級執(zhí)行，但生活補助不變;

　　b、市內(nèi)交通費每人每天不超過30元;

　　c、途中車票憑票報銷，但必須與批準的出差時間、路線一致，不一致不報銷。若因需要乘坐火車軟臥、飛機，必須請示總經(jīng)理同意后方可乘坐，否則不予報銷;

　　d、因代表集團出差或因涉外活動，必須體現(xiàn)集團形象的可依據(jù)實際情況，由董事長核準后予以適當提高;

　　e、所有出差費用必須憑票報銷，無票不予報銷;

　　f、出差期間其他事項同出差人員書面作出說明，經(jīng)相關(guān)人員簽署意見后報銷;

　　g、出差人員回公司5天內(nèi)必須辦理審批核銷手續(xù)，報銷后超過預(yù)先借款部分應(yīng)及時歸還公司;否則，財務(wù)部將有權(quán)從其工資薪金中扣除欠款額。

　　2、業(yè)務(wù)接待費

　　1)、經(jīng)營業(yè)務(wù)中心必需的.招待費支出實行“總額控制、逐筆報批“的列支標準管理方式。

　　2)、授權(quán)范圍：1000元以下由財務(wù)主管負責(zé)審批;1000以上元由總經(jīng)理負責(zé)審批。

　　3)、業(yè)務(wù)招待費如下：

　　①在外面出差一般情況不允許招待費開支，特殊情況須請示總經(jīng)理同意后再行開支;